Compensação de INSS

Olá, minha dúvida é o seguinte, tenho em folha R$44,00 de salário família e R$ 856,01 de salário maternidade, sendo ambos abatidos no INSS do mês que seria de R$ 842,25, ultrapassando o valor da guia, como faço o lançamento na contabilidade para fechar o valor zerado?
Obrigada

Boa noite Glaucia,


Tanto o salário-família, quanto o salário maternidade devem ser contabilizados a débito da conta INSS a Compensar (AC).

Para compensação, debita-se a conta INSS a Recolher (PC) e credita-se a conta INSS a Compensar (AC).


Exemplo com os números citados por Você:


Salário Maternidade:

Débito : INSS a Compensar (AC)

Crédito : Salários a Pagar (PC)

R$ 856,01


Salário Família:

Débito : INSS a Compensar (AC)

Crédito : Salários a Pagar (PC)

R$ 44,00

Suponhamos que a conta INSS a Recolher (PC) já foi devidamente escriturada, e encontra-se com saldo de R$ 842,25, assim sendo, após a compensação destas importâncias, a conta INSS a Recolher (PC) ficara com saldo R$ 0,00 e a conta INSS a Compensar ficara com um saldo de R$ 57,76, o qual poderá ser compensado com competências futuras .

Contabilização:

Compensação do salário maternidade:

Débito : INSS a Recolher (PC)

Crédito : INSS a Compensar (AC)

R$ 798,25

Obs.: Só foi contabilizado a importância de R$ 798,25, visto ser suficiente para compensar o INSS a Recolher do mês.


Compensação do salário-família:

Débito : INSS a Recolher (PC)

Crédito : INSS a Compensar (AC)

R$ 44,00


Legenda:

AC = Ativo Circulante

PC = Passivo Circulante


Obs.: Não pode ser compensado a parte destinada a terceiros (Outras Entidades);

obrigada sr.mário, agora ficou tudo mais esclarecido.