Saldo de Contas

Boa Tarde

Entrou uma empresa no escritorio, com os balanços de 2010 e 2011 com saldo de contas todas erradas, o que eu devo fazer?
continuar fazendo com o saldo errado ou arrumar?

Cristiano, como não especificou que tipo de erro, mas nunca deverá continuar fazendo errado, mas sim o que é correto, pois você tambem sera responsabilizado pela contabilidade.

Boa Tarde, Guto

É que os saldos das contas do Passivo estão com os saldos todos errados,o Antigo escritorio nao dava baixa dos imposto, e por isso esta com o saldo Acumulado,O que eu deve Fazer?

Cristiano, sugiro que faça uma análise a fundo. Pois se foram pagas deu saída do banco, logo pode acertar e fazer o lançamento correto. Dando a baixa dos impostos.

Mas o Problema é que esses valores vieram de outro escritorio,eu so posso alterar apartir, da data que ela começou no meu escritorio...
e o antigo escritorio fechou, eu posso arrumar o saldos, e mencionar em notas explicativas?

Prezado Cristiano,

Quanto ao pagamento de impostos você pode pegar um extrato dos mesmos juntos aos órgãos competentes, dessa forma, terá os que estão em aberto e seus devidos valores e os pagos você precisará confrontar com o extrato bancário e localizar como foi contabilizado as saídas de banco para estornar/ajustar e contabilizar corretamente. A mesma logica faça com as demais contas que se encontram com saldo errados.

At.
Marcos Vinicius

Bom dia a todos!

Vejam que esta é uma questão de negligência do contador anterior que contabilizou a empresa sem a devida precaução de fazer a conciliação das contas corretamente, creio que deva ser comunicado ao cliente a situação e elaborado um levantamento dos saldos destas contas no final do último exercício para iniciar uma contabilização de forma correta.

Abraços

Bom Dia Pessoal


Estou fechando o balanço de uma empresa que esta saindo do escritorio,
Nela o caixa esta com o saldo negativo, por que ela tem pro-labore, e o valor e mto alto, sendo assim ela sempre da prejuizo, porque sua receita e menor que as despesas, tem algum lançamento que teve ser feito para que o caixa nao fique negativo???????

Eu faria um lançamento contra conta de passivo.

Abs

Olá boa tarde!

Neste caso específico do Cristiano Matos, não se pode fazer um lançamento "contra conta de passivo" para solucionar um problema em que a conta caixa esta com saldo "negativo".

Esta é uma recomendação inadequada do Leandro Gonçalves.

Primeiro, a conta caixa "nunca" se apresenta com saldo negativo, é ponto pacífico!!
Só se paga conta com dinheiro em caixa.

Portanto quando um contador encontrar uma situação destas é porque houve pagamentos em que a empresa não tinha saldo de caixa à pagar, significando assim que esta conta está irregular pois não foram registradas todas as entradas de dinheiro na conta caixa.

Como se pagou pro-labore sem saldo de caixa? Outra irregularidade! Pode ter sido quitado o pagamento sem que o mesmo seja feito.

O pro-labore só pode ser pago se a empresa possuir saldo em caixa ou em conta corrente, se não houver saldo, faz-se a apropriação e o valor permanece na conta Pro-Labore à pagar.

Esta é uma situação clara de falta de controle financeiro da empresa, onde o empresário tem que escriturar um livro caixa e de conta correntes de bancos e registrar todas as receitas e pagamentos efetuados pela empresa.

Nota-se que o mesmo não registrou todas as despesas e receitas da empresa corretamente.

A forma de corrigir esta situação é fazendo uma auditoria nas contas, conferindo os documentos e registrar todas as receitas, despesas e movimentação financeira corretamente e refazer toda a contabilidade da empresa.

Bom trabalho

Muito Obrigado Gilberto

Me permita interferir. Tive caso parecido. Com relação a conta caixa com saldo negativo... O que não é aceito contabilmente. Quando se percerbe que vai ocorrer (saldo negativo de caixa)deve-se providenciar: lançamento a pagar como menciona Gilberto, ou Contrato de Empréstimo de Mútuo para "cobrir" estes valores. Parece frequente a condição de "saque" do pro-labore não efetivado, ou seja, como é preciso contabilizar, por causa do INSS, assim se faz mas o sócio não retira o valor. Neste caso o sócio está reaplicando o valor na empresa o que deveria ser caracterizado contabilmente como empréstimo de mútuo. Espero ter ajudado.

Cristiano Matos e demais colegas.

Car@s, tem como características a omissão de receita a existência de saldo credor de caixa. São inválidos os suprimentos, para cobrir o saldo credor de caixa(é bom atentarem-se ao fato), quando não comprovados com documentação hábil e idônea, coincidente com datas e valores, com o numerário suprido.

Nesse sentido o 1º C.C. decidiu no Ac. nº 101-75.653/85 (DOU de 02.10.86), que se o supridor, sócio da pessoa jurídica, não comprovar, com documentação hábil e idônea, coincidente em datas e valores com o numerário suprido, a origem externa à empresa destes mesmos valores, há presunção juris tantum de que houve omissão de receitas, pois, se a origem do numerário não for externa, evidentemente a fonte do dinheiro utilizado é a própria empresa.

O PN CST nº 242/71 definiu que a simples prova da capacidade financeira do supridor não basta para comprovação dos suprimentos efetuados à pessoa jurídica. É necessário para tal, a apresentação de documentação hábil e idônea, coincidente em datas e valores com as importâncias supridas, bem como o supridor terá que comprovar a origem dos seus saldos bancários ou do dinheiro em cofre.

Por outro lado, a partir de 1º de janeiro de 1996, verificada a omissão de receita, a autoridade tributária determinará o valor do imposto e do adicional a serem lançados de acordo com o regime de tributação a que estiver submetida a pessoa jurídica no período a que corresponder a omissão; no caso de pessoa jurídica com atividades diversificadas tributadas com base no lucro presumido ou arbitrado, não sendo possível a identificação da atividade a que se refere a receita omitida, esta será adicionada àquela a que corresponder o percentual mais elevado. O valor da receita omitida será também considerado na determinação da base de cálculo para lançamento da contribuição social sobre o lucro líquido, Cofins e PIS/Pasep. (art. 24 da Lei nº 9.249/95).

Em resumo, a empresa deve emitir notas fiscais no mínimo para cobrir os custos e as despesas,e nunca jamais os sócios deverão confundir ou misturar os principios contábeis "entidade" ora, partindo dessa premissa e já que a empresa em epígrafe está com essa deficiencia, é bom rever os conceitos.

Fica ai a dica e sugestão.

Bons estudos.

Bom dia Srs.

Bem fundamentado pelo Mestre Rufino, o Fisco pode autuar a empresa com multa e juros e arbitrar o lucro da empresa, pois fica claro a omissão de receita em casos como este.

Realmente esta situação pode ser encontrada por um acidente, um lançamento no caixa em dias trocados, por exemplo, mas não pode ser corriqueiro, o contador deve orientar o empresário e sanar este problema na empresa e não deixar para corrigir após o ocorrido.

Por isso, em escritórios contábeis, o contador ao firmar contrato de prestação de serviços com a empresa tem que orientar como o empresário deve controlar o setor financeiro e impor a implantação do livro caixa e de contas correntes dos bancos na empresa.

O Marcos Moreira disse:

Peço que releia o que eu postei, pois não citei que "deve-se providenciar: lançamento a pagar como menciona Gilberto", muito pelo contrário, veja o que eu disse:


Quanto ao Pró-Labore, à partir do momento que se calcula a folha de pagamento, informando GFIP, SEFIP, emitindo Holerite e recolhendo o INSS, deve ser contabilizado na empresa esta "obrigação" de pagamento fazendo a apropriação do Pró-Labore no último dia do mês.

Se a empresa não tem dinheiro à pagar, esta obrigação fica lá no passivo, não se deve quitá-la sem que haja dinheiro em caixa ou que seja paga efetivamente, se a situação se estender por vários meses pela empresa não possuir receita suficiente para o pagamento, já é outra situação.

O empresário pode até ficar sem Pró-Labore se possuir outras rendas, aí não se lança o Pró-Labore na folha para gerar a obrigação na empresa, mas é outro objeto de estudo.

Mas Marcos, de qualquer forma não é uma interferência e sim uma participação e interação no assunto, mas que devemos ter cuidado ao expressar opiniões e conceitos.

Os tópicos estão abertos à opiniões, obedecendo as regras estabelecidas, é isto que faz um Fórum rico em informações.

Abraços

Ok Gilberto. Para mim Lançamento a pagar refere-se a apropriação para pagamento futuro (lançamento a pagar). Somente para esclarecer. Desta forma falamos a mesma coisa porém houve ruído na comunicação me perdoe.