Bom dia DAniele!
Independente de movimentar ou não, a apuração do ICMS é mensal, para cumprir as obrigações para com a Secretaria da Fazenda.
A apuração do ICMS é feita pela movimentação de notas de entradas e saídas de mercadorias e deve ser transmitido toda a movimentação por por um programa do Posto Fiscal chamado Nova Gia.
A operação de devolução está ligada diretamente à uma compra ou venda, por isso tem que verificar esta operação que deu início como no seu caso é uma compra de mercadoria para revenda.
Verificar também se houve pagamento desta nota fiscal, parcial ou total e como vai ser devolvido o valor da nota de devolução.
Verifique se no registro da nota fiscal de entrada foi tomado o crédito co ICMS, neste caso parece que não porque é ICMS-ST e não toma crédito.
Como você lança a compra de mercadorias direto nas contas de Resultado, o lançamento da devolução é assim?
Vou exemplificar, veja o Grupo doPlano de Contas usado:
33 - CUSTO DAS VENDAS
331 - Custo das Mercadorias Vendidas
3311 - Custo das Mercadorias Vendidas
3311.01 - Estoque Inicial (+)
3311.02 - Compra de Mercadorias (+)
3311.03 - Fretes s/compras (+)
3311.04 - Seguro sobre Compras (+)
3311.05 - Icms s/devolução de compras (+)
3311.06 - Icms s/compras (-)
3311.07 - PIS s/ compras (-)
3311.08 - Devolução de compras (-)
3311.09 - Icms s/fretes (-)
3311.10 - Abatimentos s/compras (-)
3311.11 - Custo das Mercadorias Vendidas (+)
3311.12 - Estoque Final (-)
1. Exemplo de lançamento em que já foi pago a nota fiscal de compra, e a devolução vai ser em dinheiro, a empresa emitiu a nota de devolução:
D - Caixa/Bancos (AC)
C - Devolução de compras (-)
A vida não é medida pela quantidade de vezes que respiramos, mas pelos momentos que nos tiram a respiração...
" VIVA INTENSAMENTE CADA MINUTO "