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Nivaldo Pagotto
Prata DIVISÃO 3, Escriturário(a) Boa tarde!
Alguém poderia me explicar como contabilizar a provisão para IRPJ e CS no lucro real quando há um prejuízo contábil e um lucro fiscal?
Ou seja:
Na contabilidade deu prejuízo, no Lalur lucro.
Como provisionar o IRPJ e a CSLL?
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde boa tarde!!!
não muda nada, a contabilização é a mesma.
att.
Nivaldo Pagotto
Prata DIVISÃO 3, Escriturário(a) Anderson:
Isso significa que vou tirar vou contabilizar:
D - prejuízo do exercício
c_ IRPJ/ CSLL a recolher?
Anderson Kolera Silva
Ouro DIVISÃO 2, Coordenador(a) Contabilidde Voce vai aumentar o seu prejuízo:
D - provisão de IR/CS (dre)
C - IR/CS a recolher
Nivaldo Pagotto
Prata DIVISÃO 3, Escriturário(a)
Leandro Alves de Souza
Prata DIVISÃO 3, Técnico Contabilidade Boa noite Colegas !!!
Gostaria de saber por que não posso provisionar debitando uma conta do grupo dedução de receita bruta por exemplo :
D- IRPJ s/Faturamento
C- IRPJ a recolher
Gostaria de saber dos colegas se pode ser feito assim ou se isso que mencionei nao esta correto???
Muito Obrigado
Leandro Alves de Souza
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Bom dia Leandro.
o IRPJ não é sobre o faturamento e sim sobre a renda que engloba outras receitas.
Você pode utilizar a conta de Imposto de Renda Retido na Fonte no caso haja a retenção do IR em suas NF.
att
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Nivaldo
Você tem que distinguir o lucro contábil do fiscal.
Se você apurou no Lalur que a empresa teve prejuízo não há nada que lançar na conta de provisão de IR ou CS.
O resultado você transfere normalmente.
att
Leandro Alves de Souza
Prata DIVISÃO 3, Técnico Contabilidade Muito Obrigado Paulo Henrique me ajudou muito!!!!
Att
Leandro Alves de Souza
Ayrton Ferreira Junior
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Contabilidade Paulo Henrique,
Você saberia me dizer qual base legal do CFC diz que a conta que deve ser debitada na provisão do IRPJ das empresas de Lucro Real deve ser do grupo de encerramento e não das deduções das despesas?
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