Duplicata diferente de Nota Fiscal

Boa tarde pessoal,

Estou fazendo os lançamentos de uma empresa do lucro real, e algumas duplicatas foram pagas com valores diferentes da nota fiscal, são valores pequenos, geralmente referente a diferença de valor do produto e valor total da nota, desta forma a conciliação bancária apresenta valores diferentes do razão. Ex:

Valor da NF a pagar: R$ 1.199,17
Valor da duplicata: R$ 1.198,01
Ou
Valor da NF a pagar: R$ 898,96
Valor da duplicata: R$ 901,21

Como devo proceder para contabilizar estas diferenças, que são pequenas, mas no final do mês acabam resultando em diferenças maiores que R$10,00.


Obrigada
Queila

Boa tarde Stª Queila Patrícia,

Nestes casos tem que analisar com o financeiro, pois pode ter ocorrido descontos concedido pelo fornecedor, devolução de algum item da NF; como também pode ocorre casos de cobrança de juros/multa e/ou tarifa de cobrança bancaria. Lembrando, o valor a ser contabilizado deverá ser o valor da NF( valor contábil ) e não dos produtos.

Bom dia Roberval Junior,

Já verifiquei todas as situações que você apontou, mas infelizmente não se trata de nenhuma delas, pelo que analisei é referente a arredondamento de sistema, visto que no sistema da empresa quando a nota é lançada fica diferente da NF do fornecedor, uma diferença pequena, mas que quando somada no decorrer do mês ocasiona diferença sempre acima de R$10,00, então se lanço a duplicata no valor pago o razão fecha com o extrato bancário, mas não fecha a conta de fornecedores, se inverto não fecha a conciliação bancária.

Obrigada,
Queila

Cara Queila,

Neste caso verifique o seguinte se a diferença de valores por produtos (por arredondamentos) está ocorrendo em seu sistema ou no sistema do fornecedor.

Se for no seu sistema, recorra ao suporte de ajuda do sistema em que sua empresa trabalha. Se for do fornecedor, entre em contato com o mesmo e solicite que seja feita a devida correção, apontando ao mesmo o problema causado.

Att.,
Edna D. Santos

Olá Queila.

O valor correto a se lançar é o valor da NF.

Como o sistema está arredondamento estes valores deve-se verificar isto com quem desenvolve este sistema.

Nos casos dos lançamentos vamos usar aquilo que você citou:

Valor da NF a pagar: R$ 1.199,17
Valor da duplicata: R$ 1.198,01

Primeiramente o financeiro deve confirmar se esta diferença foi desconto ou erro na elaboração da fatura.

D - Fornecedor
C - Descontos concedidos
Vr - 1,16

Olá bom dia!

Somente reforçando o que os amigos disseram acima, na escrituração contábil e fiscal qualquer documento deve ser lançado de acordo com o valor nominal do mesmo.

Esta questão de "arredondamento" pode ocorrer quando o sistema elabora algum cálculo sobre o valor já lançado, como por exemplo quando tem base de cálculo reduzida do ICMS.

Mas esse fator corresponde à centavos para cima ou para baixo, e neste ponto esta diferença que você aponta também não corresponde.

Sugiro também que verifique seu sistema para sanar este problema.

ABraços

Boa tarde pessoal,

Muito obrigada pelas respostas, já conversei com o pessoal do sistema e o problema será resolvido para os próximos meses, mas alguém tem uma ideia de como posso proceder com este trimestre que estou fechando com essas diferenças? Visto que as duplicatas estão geralmente a maior, já que pelo que verificamos o sistema arredonda as notas fiscais para menos, e agora não posso mudar o lançamento das NFs porque já geraram o SPED. Posso deixar o valor das NFs na contabilidade diferente do valor informado no SPED?


Obrigada
Queila

Olá Queila!

Como eu disse acima, os valores dos lançamentos na escrita fiscal e contábil devem ser o valor nominal dos documentos, se a duplicata está com valor diferente da nota fiscal é outro assunto, mas tem que contabilizar no valor pago da duplicata.

Creio que será preciso fazer a correção deste período anterior, pois se ficar desta forma a escrituração não estará correta.

Ok Gilberto C. Olgado, muito obrigada.

Queila

Boa tarde, Queila.

Diante do exposto e para um solução prática, mantenha as diferenças em conta distintas, tais como; adiantamento a fornecedores ou mesmo no passivo "descontos fornecedores" a serem realizados posteriormente. Quando a equipe de TI regularizar essa situação em seu sistema você (ou a empresa sob sua orientação) deverá emitir uma N.D. ou N.C. (Nota de débito ou credito) anexando o próprio razão que formaram o valor total da ND/NC, após o aceite da ND/NC você poderá estar realizando tanto a receita (descontos obtidos) como a despesas (encargos financeiros).

Att.

Odecio