Lançamentos Contábeis

Bom Dia a todos?Gostaria da ajuda de vocês, trabalho em escritorio de contabilidade, tenho um cliente que é Matriz e Filial e uma outra empresa com outro CNPJ os sócios são parentes da empresa anterior.O que ocorre é o seguinte, a pessoa que trabalha na parte administrativa dessas empresas, fez uma tremenda confusão paga despesas da empresa que é matriz e filial na outra empresa que é outro cnpj, fatura recebe na cta bancaria da outra empresa isto porque uma é apenas prestadora de serviço e a outra compra e venda. Agora para eu poder fazer a contabilidade ai ficou complicado porque uma ficou sem despesas, e foi faturado e recebendo na conta bancaria da outra empresa,como eu posso fazer, será que seria emprestimo de terceiros para a outra empresa será que gera algum imposto porque são empresas c/cnpj distintos ou contabilizo as despesas na empresa que foram pagas não me preocupando, somente c/os valores que são debitados no banco.Estas empresas uma está no lucro presumido e a que é matriz e filial está no simples.
Att.
Beth

Olá Beth.

Primeiramente envie por escrito um relatório informando que este procedimento é incorreto.

O ideal também é dar uma orientação a este auxiliar (logicamente depois de autorizado pelos proprietários).

Vamos supor que a empresa A faturou R$ 5000,00 e recebeu pela empresa B.


Na empresa A:

D - Cliente
C - Receita c/ vendas
Vr - 5000,00

D - Emprestimo a Empresas Ligadas - Empresa B
C - Cliente
Vr - 5000,00

Na empresa B:

D - Banco
C - Emprestimo de Empresas Ligadas - Empresa A
Vr - 5000,00


Pelo Recebimento na empresa A:

D - Banco
C - Emprestimo a Empresas Ligadas - Empresa B
Vr - 5000,00

É importante informar que cada empresa deve ter uma conta no banco distinta.

att

Obrigada Paulo Henrique eu pensei de fazer desta forma, só que eu achei que não fosse tão incorreto.Agora se eu contabilizar as despesas na empresa que foi paga, sendo que ela é da outra empresa com cnpj endereço da outra é pior ainda né.

Att

Beth

Elizabet,

Apenas completando a informação do nosso colega Paulo Henrique. Tal situação é conhecida como mutuo, portanto, necessita que seja feito um contrato de empréstimo por mutuo entre as empresas, contrato este que necessita ter todas as informações devidas de um contrato de empréstimo, por exemplo, taxa de juros e tempo de duração. Saliento também que sobre tal operação incide IOF. Sugiro que dê uma lida nos seguinte post:

link 1
link 2

At.
Marcos Vinicius

BOA TARDE

Iniciarei a escrituração de uma empresa onde sua atividade principal é a fabricação de sorvetes. Entretanto ela também comercializa doces dentre outros itens de lanchonete. Gostaria de saber se a escrituraçaõ das saídas deverão ser feitas de forma discrimada. Ou seja, o sorvete ser "Venda de Produtos de fabricação Própria" e os Doces serem lançados como "Venda de Mercadoria Adquirida de Terceiros".
Além disso, também gostaria de saber se a escrituração fiscal também deverá ser feita de forma separada com CFOPs específicos.
Att,
Lane Oliveira

Boa tarde Lane!

A escrituração fiscal e a emissão das notas fiscais de saídas devem ser descriminadas as operações de acordo com a relação de CFOP previstos no RICMS.

Empresas com atividade mista, comércio e indústria, deve ser escriturado as entradas e saídas classificando as notas fiscais com CFOPs corretos.

É muito importante para que seja apurado o estoque de mercadorias e produtos fabricados corretamente.

Com isso nas entradas se tem compra de Matéria Prima e de Mercadorias para Revenda e nas saídas Venda de Produtos e de Mercadorias de Revenda.

Muito Obrigada Gilberto.
Sua resposta esclareceu minha dúvida.

Lane