Contabilização de N.F de saída a vista de Serviços

Bom dia a todos.
Tenho uma dúvida no que tange a contabilização de operações de recebimento de N.F de serviços, a vista.

No comércio e revenda de mercadorias, contabilizamos a operação de recebimento de N.F de saída a vista da seguinte maneira:

D: Clientes (A.C)
C: Receitas (C.R)

C: Estoques (A.C)
D: Caixa/Bancos (A.C)

Em se tratando de prestação de serviços, devemos contabilizar a operação citada acima da seguinte maneira:

D: Clientes (A.C)
C: Receitas (C.R)

C: Clientes (A.C)
D: Caixa/Bancos (A.C)


A minha dúvida entra na segunda questão( em itálico):

Se creditamos a conta clientes( A.C) e debitamos a mesma, anularemos o resultado contraído sobre a mesma. Ou seja, na prática, se possuímos crédito inicial com um cliente de R$ 5.000( cinco mil reais), e, em um segundo exercício, apuramos o recebimento( como explicitado acima), da quitação dessa dívida na sua totalidade, creditaremos 5.000 e debitaremos 5.000 na respectiva conta( Clientes - A.C), continuando o mesmo saldo apurado anteriormente.

A minha dúvida é:

Ola Paulo,

Se a receita é a VISTA, para mercadorias ou serviços teremos:

D-Caixa (AC)
C-Vendas de Serviços (CR)
C-Vendas Mercadorias (CR) (somente para mercadorias)

att

Lhe Agradeço pela informação, José Cisso.
Entretanto, como poderei contabilizar o pagamento do cliente, ou seja, o fim da dívida do mesmo? O Débito na conta Clientes( A.C)?


Att,

Paulo Luciano Vieira Fróes,
Bom dia!

Sempre que houve recebimento na condição de pagamento a vista, não há o que se falar em Débito na conta Clientes (Ativo Circulante).

O recebimento a vista deixa de ser um Direito e passa a ser um Bem, sendo assim, contabilizasse da maneira e forma como o Sr. Josse Cisso com muita propriedade exemplificou.

...

Se a receita é a VISTA, para mercadorias ou serviços teremos:

D-Caixa (AC)
C-Vendas de Serviços (CR)
C-Vendas Mercadorias (CR) (somente para mercadorias)

Agradeço pela informação, Paulo( meu chará).
Entretanto, acredito não ter sido claro na formulação da minha pergunta.

Na prática:

Um cliente da minha empresa, possui dívida conosco de R$ 10.000,00. Em outras palavras, possuímos, no nosso balancete, saldo inicial de 10.000C, na conta CLIENTES A RECEBER( A.C).

Caso esse cliente realize a quitação integral e a vista da dívida, como contabilizarei a operação, para que não seja mais acusado o saldo de 10.000C na respectiva conta do Ativo Circulante?


Att,

Paulo Luciano Vieira Fróes,

Agora ficou mais "claro" a sua dúvida.

Para quitar o saldo total da Conta Clientes a Receber, proceder da seguinte forma:

D - Caixa/Bancos (AC)
C - Cliente a Receber (AC)

Qualquer dúvida, a disposição.

Sds...

Desculpe-me em ser persistente,

Resumindo então,

Em se tratando de prestação de serviços, devemos contabilizar a operação citada acima da seguinte maneira:

D: Clientes (A.C)
C: Receitas (C.R)

C: Clientes (A.C)
D: Caixa/Bancos (A.C)


A minha dúvida entra na segunda questão:

Se creditamos a conta clientes( A.C) e debitamos a mesma, anularemos o resultado contraído sobre a mesma. Ou seja, na prática, se possuímos crédito inicial com um cliente de R$ 10.000( dez mil reais), e, em um segundo exercício, apuramos o recebimento( como explicitado acima), da quitação dessa dívida na sua totalidade, creditaremos 10.000 e debitaremos 10.000 na respectiva conta( Clientes - A.C), continuando o mesmo saldo apurado anteriormente.

Como contabilizarei a operação, para que não seja mais acusado o saldo de 10.000C na respectiva conta do Ativo Circulante?

Lhe agradeço a atenção e paciencia e peço desculpas pelo incômodo!

Paulo Luciano Vieira Fróes,

Quando da prestação de serviço a prazo, temos:

D-Clientes (AC)
C-Vendas de Serviços (CR)

Quando do pagamento do serviço, tem-se o lançamento a CREDITO na conta Clientes, desta forma:

D-Caixa/Bancos
C-Clientes

Diminuindo ou zerando totalmente o saldo desta conta.

Observe com atenção os lançamentos, para não fazer confusão.

Qualquer dúvida, a disposição.

Sds...

Perfeito!

Desta forma, estaremos trabalhando pelo regime de competência, certo?

Att,

Paulo, só colocando meu ponto de vista, a contabilização ficaria assim:

Apropriação da Venda de Serviços.
D - Cliente
C - Receita de Prestação de Serviços.

Recebimento da Prestação dos Serviços.
D - Caixa
C - Cliente

Um pequeno detalhe nesta questão de a vista ou a prazo.
Não tem problema usar a configuração acima para contabilizar receitas a vista. Basta contabilizar a receita e o pagamento com a mesma data. Com isto também subentende-se o pagamento a vista.
Mas tem pessoas que "preferem" contabilizar direto (c - receita; d - caixa). Fica a critério de cada um.
Espero ter ajudado.