Compensação de prejuízos

Bom dia a todos.
Pesquisei bastante e gostaria de confirmar as informações:
Apurei lucro de uma empresa "Lucro Real" no trimestre de 07/2012 a 09/2012 no valor de R$232.621,68. De acordo com o que pesquisei fica assim:
IR
232621,68 x 15% = 34.893,25
212621,68 x 10% = 21.262,17
Total = 56155,42
CSLL
232621,68 x 9% = 20935,95

No 1º trimestre 2012 a empresa teve um prejuízo acumulado de 228.716,81 e somou com saldo anterior de prejuízo de 100929,78, totalizando 329716,81.
No 2° trim. 2012 teve lucro de 206705,92 e compensou 30% = 62011,78.

Minha duvida é: Ainda posso compensar o prejuízo neste período (3º trimestre)?... Eu posso compensar este prejuízo até chegar o valor total de 329716,81?

O IRRF sobre aplicações financeiras eu devo lançar no IR a recuperar?

No aguardo urgente.
Obrigado

Diogmar Brunetti



Seu raciocinio esta correto porem a base para o IRPJadicional(232.621,68-60.000,00=172.621.68)*10%= 17.262,16 pois vc esta apurando trimestral ne? entao sera 20.000,00 x 3meses= 60.000,00

Você poderá compensar normalmente os 30% do lucro apurado no periodo no caso 232.621,68*30%= 69786,5, vc pode compensar ate zerar.ok?

IRRF deve ser lançado no IRRF a recuperar e você os ganhos das aplicaçoes financeiras voce nao lança na DRE pois ela ja foi Tributado e voce ja pagou o IR dela ok
entendeu?

Talvez tenha alguem possa te ajudar mais no Forum


att

Certo Sidiney, realmente apuro trimestral, logo o valor a abater do adicional é de 60.000,00.

Ainda tenho dúvida quanto ao lançamento do IRRF da aplicação.
Lancei os juros da aplicação da seguinte forma:

D-Aplicação Financeira (conta do Ativo)
C-Juros s/Aplicações (conta Resultado - Receitas Financeiras)

Como devo lançar o IRRF?

D-IRRF a recuperar (conta do Ativo)
C- ???????
(seria a conta dedutora das Receitas: "(-) Imposto de Renda" ????