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André Felipe
Prata DIVISÃO 1, Diretor(a) Contabilidade Prezados,
Tenho uma empresa em processo de baixa. Ao fazer o zeramento das contas percebi que a conta de COFINS está com saldo credor de R$ 0,70 por motivo de erro no preenchimento da guia, a pessoa que preencheu o DARF preencheu com R$ 0,70 a menor. Pois bem, minha dúvida é o que fazer com este saldo na conta?
Será informado nas Notas explicativas?
Deverá ser feito uma guia complementar?...
Grato.
Luiz José
Emérito , Contador(a) André Felipe, bom dia.
Aconselho a abrir no seu Plano de Contas (se não consta) em Outras Receitas, uma conta com título "Reversão de Provisões Dedutiveis" (para não confundir com as indedutiveis) e lançar a diferença. Não é necessário informar em Notas Explicativas.
Abraços.
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