Dúvida no Livro Caixa

Caros Colegas.

Bom dia. Peço uma ajuda. Uma empresa (prestadora de serviço) iniciou suas atividades em 01/12/2012, tendo sido admitidos 14 funcionários. Já foi realizado o pagto da 2ª parcela do 13º salário, porém a empresa só emitirá nota fiscal em 01/2013.

Minha dúvida é a seguinte: 1ªPreciso ter dinheiro em caixa para cobrir esse pgto do 13º salário. Como faço. Seria o capital integralizado o saldo inicial do Caixa? Os sócios podem colocar do "bolso". Como se chamaria essa operação?
2ª Devo iniciar o livro nº 01 em 01/12 e encerrar em 31/12?

Desculpem minha falta de conhecimento, mas nunca fiz um livro caixa e estou preocupada.

Obrigada a todos que puderem me ajudar.

Boa tarde Leila,

As ME e as EPP optantes pelo Simples Nacional (se for o caso)deverão adotar para os registros e controles das operações e prestações por elas realizadas:

I - Livro Caixa, no qual deverá estar escriturada toda a sua movimentação financeira e bancária;

II - Livro Registro de Inventário, no qual deverão constar registrados os estoques existentes no término de cada ano-calendário, quando contribuinte do ICMS;

III - Livro Registro de Entradas, modelo 1 ou 1-A, destinado à escrituração dos documentos fiscais relativos às entradas de mercadorias ou bens e às aquisições de serviços de transporte e de comunicação efetuadas a qualquer título pelo estabelecimento, quando contribuinte do ICMS;

IV - Livro Registro dos Serviços Prestados, destinado ao registro dos documentos fiscais relativos aos serviços prestados sujeitos ao ISS, quando contribuinte do ISS;

V - Livro Registro de Serviços Tomados, destinado ao registro dos documentos fiscais relativos aos serviços tomados sujeitos ao ISS;

VI - Livro de Registro de Entrada e Saída de Selo de Controle, caso exigível pela legislação do Imposto sobre Produtos Industrializados - IPI.

Livros Específicos

Além dos livros previstos, serão utilizados:

I - Livro Registro de Impressão de Documentos Fiscais, pelo estabelecimento gráfico para registro dos impressos que confeccionar para terceiros ou para uso próprio;

II - Livros específicos pelos contribuintes que comercializem combustíveis;

III - Livro Registro de Veículos, por todas as pessoas que interfiram habitualmente no processo de intermediação de veículos, inclusive como simples depositários ou expositores.


Você tambem poderá encontra diversos assuntos relacionados ao livro caixa nos tópicos anteriores fazendo a pesquisa pelo assunto central (livro caixa).
Boas Festas e próspero ano Novo

Boa tarde Leila,
O livro caixa deverá conter toda a movimentação no que tange entradas e saídas de capital da empresa. O fato da empresa só emitir a NF em janeiro não irá interferir no registro pois o Fator é que a empresa já possui capital em caixa proveniente da integralização dos sócios, caso o capital em caixa não seja suficiente poderá ser feito um empréstimo de sócio para suprir o caixa da empresa assim poderá ser feito o pagamento. Lembrando que o empréstimo será uma obrigação que a empresa terá com o sócio porem acredito que somente o capital em caixa será suficiente para realizar o pagamento.

Boa Tarde, Leila.


Independente do Regime Tributário e da forma de Personificação da Pessoa Jurídica, todas elas estão obrigados a escrituração contábil, conforme expressa o artigo 1.179 do Novo Código Civil.
Quando a Receita Federal diz que aceita a apresentação do Livro Caixa, incluindo a movimentação bancária, artigo 527 do RIR, ela não pode eximir a responsabilidade pela escrituração contábil.
O fato narrado por ti deve se ater a um estudo do capital.
Os gastos que ocorrerá até o efetivo recebimento de valores deve ser elaborado com a finalidade dos desembolsos a serem completados, bem como sua origem, se o capital não for suficiente.
Todos estes fatos, são contábeis, não podemos esquecer que o Livro Caixa se resume em entradas e saídas efetivas.
O fato que por ventura possa ocorrer registro maior de saída sem a devida origem pode ser interpretado como indício de crime contra ordem tributária.
O Livro Caixa pode ser ater a exigência do Fluxo de Caixa, mas todos os fatos mencionados por ti devem ser objeto de uma boa escrituração alicerçada por documentos fidedignos.

Leila boa tarde.

No livro caixa não existe provisão ou previsão: ele demonstra a real entrada ou saída de recursos de uma empresa.

Se você tem empregados e os pagou é porque tem saldo no caixa para efetuar a operação.

A questão da "NF só em Janeiro" pelo que entendi o cliente já pagou a vocês porém a NF não foi confeccionada.

Se foi esta operação você criará uma conta denominada "adiantamento de clientes".

Caso foi dinheiro do boldo do sócio os procedimentos já foram esclarecidos pelos nobres colegas acima.

att