Contabilização de parcelamento de dívida ativa

Boa noite! Perdemos uma liminar que nos isentava do recolhimento do PIS COFINS durante alguns anos e foi tudo para a dívida ativa. Fizemos um parcelamento em 60 meses e todo esse tempo que a liminar valia não foi contabilizado nenhuma provisão. Qual o procedimento agora para o lançamento? O valor é consideravelmente alto e com certeza vai impactar em todos os índices das demonstrações contábeis.
Obrigada!

Karla,

Entendo que não deveria mesmo ter feito provisão alguma sobre esse montante, uma vez que provavelmente não houve depósito. Também não se pode considerar como resultado enquanto a liminar tinha efeito, pois a sua empresa defendia não ser devedora dos valores e seria uma contradição você lançar uma despesa contra provisão. Na época não tinha como "adivinhar" que sua empresa perderia a ação.

Neste caso, considerar no resultado todo o montante devido na data da sentença, contra a conta de passivo PIS e Cofins a recolher.

No caso do parcelamento, se por acaso você quiser controlar em conta específica esse parcelamento, o que sugiro, transfira esses valores para a conta na data do deferimento do parcelamento.

Abs

Prezados,

Entendo que a constituição ou não da provisão deverá ter sempre como escopo um parecer de advogados a cerca do resultado da ação, não caberia ao profissional da contabilidade isoladamente essa definição. Existe casos, inclusive, que a provisão não é constituída constando apenas uma nota explicativa sobre o assunto.

Analise a possibilidade de lançar a débito de lucros acumulados a parcela correspondente até Dez/11 e no resultado do exercício a parcela de 2012. De toda forma, na elaboração do cálculo do IR e CSSL, considere como dedução o valor integral da dívida.

Abraços e Feliz Ano Novo!