Extratos bancários de casas lotericas

Encontramos dificuldade na identificação dessas variações no extrato bancário de uma casa lotérica. Gostaríamos de saber o que significa cada uma delas. E qual conta deveríamos lança-las. Essas variações pertencem a conta 043 do Extrato da casa lotérica da CEF.
03/12/2012 301112 PREM LOT 357,66 C
03/12/2012 000000 CRE CXAQUI 127.073,80 C
03/12/2012 000000 DEP.DINH. 70.000,00 C
03/12/2012 011212 ARREC PROG 4.673,54 D
03/12/2012 301112 ARREC PROG 1.659,38 D
03/12/2012 000000 DEB CXAQUI 115.616,31 D
04/12/2012 031212 PREM LOT 248,83 C
04/12/2012 000000 CRE CXAQUI 78.468,39 C
04/12/2012 000000 DEP.DINH. 4.201,00 C
05/12/2012 004714 LOTERIAS 15,18 D
06/12/2012 936429 DB LT INST 87,00 D
12/12/2012 000000 TRANS CRED 2.309,27 C

Olá boa tarde Marcia!

Sobre lançamentos contábeis através de extratos bancários, já foi debatido no fórum, existem alguns tópicos à respeito, mas o que se deve ser lançado são os documentos de origem, onde o extrato serve de apoio para conferência.

Como existem muitos lançamentos que são de fácil identificação, alguns contadores efetuam o lançamento pelo extrato, mas o correto é efetuar pelo recibo de depósito, por exemplo, cópia do cheque emitido, recibo do DOC, etc...

Neste caso procure o empresário e o gerente do Banco para se interar destas operações e solicite cópia do documento para identificar a origem e efetuar o lançamento contábil.

Bom trabalho.

Boa tarde Gilberto,
A duvida não é sobre como lançar um extrato, e sim como lançar esse extrato especifico de uma casa lotérica.

Resumindo, a duvida é onde lançar os eventuais recebimentos, e os pagamentos, pois nessa conta 043 a lotérica está vinculada com a CEF.

Quero saber a qual grupo do plano de contas essas contas fazem parte, ativo ou passivo.

Olá Marcia!

Creio que você não entendeu o que eu disse, pois eu disse justamente que não se faz lançamentos pelo extrato e sim pelos documentos fiscais.

Estes eventuais recebimentos à que você se refere, primeiro precisa saber qual a origem deles através de documentos de transferência que possa localizar estas informações.

Entre em contato com o empresário ou o gerente do banco.

Depois você vai definir em qual grupo de contas lançar.

Boa tarde queridos colegas !!

Preciso saber como é feito a contabilização do Deb. ISSQN que vem demonstrando no extrato bancário de uma lotérica tributada pelo Simples Nacional. Lembrando que esse débito é feito pela conta 003 da Caixa Econômica Federal. Agradeço desde já pela colaboração.

Abraços !!

Boa tarde Cristiane!

Solicite junto a Caixa E. Federal qual é a referência deste ISSQN, pois você deverá descontar da receita de serviços.

Depois verifique esta questão se houve retenção sobre receita da empresa, e se poderá ser compensado.

Olá Cristiane, para contabilizar o ISSQN e o total de comissões de jogos e recebimento de contas pagas pela Caixa federal as lotéricas você deve solicitar ao gerente da agencia da Caixa o relatório de comissões mensais e com isto emitir na nota fiscal ref. as comissões auferidas no mês com as respectiva dedução do ISSQN, e pós sim contabilizar as comissões conforme segue abaixo:
Exemplo NF:
Vlr. Comissões s/recebimento de contas - R$500,00
Vlr. comissões s/recebimento jogos - R$500,00
Total Bruto - R$1.000,00
ISSQN Retido 2% - (R$20,00)
Vlr. Liquido Nf: R$980,00

Contabilização:
D- Caixa Economica Federal - R$980,00
D - Iss a recuperar (AC) - R$20,00
C - Serviços Prestados - R$1.000,00

Apuração do ISSQn

D - ISSQN (CR) - R$20,00 (dedução dos Serviços Prestados)
C - ISSQN a Recolher (PC) - R$20,00

D - ISSQN a Recolher (PC) - R$20,00
C - ISSQN a Recuperar (AC) - R$20,00

Com relação a conta 043 esta conta é exclusivamente para o deposito da prestação de contas diária junto a Caixa Federal. você deve utilizar somente a conta 003 que é a da pessoa juridica e é onde entrarão as comissões recebidas junto a Caixa Federal.

Espero ter ajudado.

abraços.

carlos Barreto