Aparecida Rosa Meira
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Boa tarde a todos
Gostaria de saber qual o lançamento contabil para pagamento darf codigo 5952, não sei se o entendimento seria uma despesa ou obrigação
Agradeço desde já
Atenciosamente
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Aparecida Rosa Meira
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Boa tarde a todos
Gostaria de saber qual o lançamento contabil para pagamento darf codigo 5952, não sei se o entendimento seria uma despesa ou obrigação
Agradeço desde já
Atenciosamente
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa tarde Aparecida,
A empresa que efetuou as retenções das CSRF (5952), constitui um passivo da mesma, assim sendo, tais CSRF, devem figurar no Passivo desta empresa.
Exemplo:
Nota Fiscal no valor de R$ 10.000,00 com retenção de 4,65% (PIS/COFINS/CSLL)
Lançamentos:
Débito : Serviços Prestados Por Pessoa Jurídica (CR)
Crédito : Fornecedores (PC)
R$ 10.000,00
Débito : Fornecedores (PC)
Crédito : CSRF a Recolher (PC)
R$ 465,00
Pelo Pagamento das CSRF:
Débito : CSRF a Recolher (PC)
Crédito : Caixa ou Bancos (AC)
R$ 465,00
AC = Ativo Circulante
PC = Passivo Circulante
CR = Contas de Resultado
Anderson Souza dos Santos
Ouro DIVISÃO 1, Analista Fiscal Boa noite
E se quiser fazer o lançamento separado do PIS, COFINS, CSLL, como ficaria?
D - Fornecedor
C - PIS a recolher
C - COFINS a recolher
C - CSLL a recolher
D - PIS a recolher
D - COFINS a recolher
D - CSLL a recolher
C - BANCO/CAIXA
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa noite Anderson,
Em se tratando do código de receita 5952, a contabilização sera como indicado acima.
Se a retenção for de apenas uma das contribuições, deve contabilizar individualmente, conforme citado por Você.
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