Lucro Real

Pessoal, bom dia!
Estou pegando uma empresa para fazer a contabilidade no Lucro Real.
Só que o mês de janeiro de 2013 está todo parado, por não ter sido lançado a tempo, e por eu ter pego só agora para iniciar tais lançamentos.
Minha dúvida é quanto às despesas do mês de dezembro, que ocorreram no mês de dezembro e foram pagas em janeiro... como devo efetuar estes lançamentos?
Outra dúvida é quanto às guias de impostos de ISSQN, esta empresa emite a NF de serviço para seus clientes, e na NF é discriminada a retenção do ISS, mas ao mesmo tempo eles emitem a guia de tal ISS para que a mesma possa ser paga, informando assim ao governo sua retenção.
Neste caso devo ou não contabilizar essas guias de ISS pagas? E como devo contabilizar?

Ola Larissa,

As despesas que ocorreram em dezembro foram ja contabilizadas, e como foram compradas a prazo, vc so vai fazer o lancto do pagamento delas, que estão lançadas na conta fornedores no Passivo.

Quanto ao iss retido, voce poderá lançar no ativo, como Impostos a Compensar e depois fazer a apropriação deles. att

Obrigada, José!!

Para efeito de lucro real, alguém pode me informar um artigo ou instrução normativa que fale sobre as notas fiscais que podem ser deduzidas das receitas, a fim de reduzir o IR e CSLL e demais tributos?
Obtive a informação de um profissional da área, que disse que as NF's de despesas administrativas não se aproveita, ou seja, não deduz. Tem que ser NF's de despesas que são diretamente ligadas ao ramo de atividade, seja venda de produtos, seja prestação de serviços.

Confere?

IN 93/97 e RIR/99

Bom dia Larissa.

Eu aconselharia você primeiramente um balanço de abertura, pois pelo que eu entendi você pegou uma empresa com a contabilidade um pouco confusa.

Quanto ao ISS eu não entendi seu questionamento: o cliente retem a guia e a empresa gera outra.

Boa tarde.,

seria bom informar a atividade da empresa,e assim saber o que pode ser deduzido .

e sobre o ISS, também faz-se n necessário saber a atividade, já que há casos onde a retenção não é sobre o total da receita e a empresa realmente paga a diferença.