Realmente meu querido , me expressei muito mal, mil perdões.
Tudo bem!
A Igreja faz um repasse (dinheiro proveniente de doações) para uma Entidade (Fundação) sem fins lucraticos, para que seja utilizado esta receita em projetos.
D- Receitas
D- Doações
C- Bancos
Repasse à entidade x.....
Conforme a necessidade, a Matriz Entidade transfere um percentual desta receita que esta em conta bancaria da Matriz para outras entidades filiadas com CNPJs diferentes.
Veja você fala em Matriz e isso leva em conclusão que ela têm filiais.
Daí você diz que as outras T~em CNPJs diferentes.
Se a diferença for apenas depois da / (barra) não ´entidades filiadas e sim filiais. SÃO COISAS DIFERENTES.
Se for Matriz e filiais, e na contabilidade houver identificação das receitas e despesas de cada unidade (Matriz e Filiais), o lançamento sugerido seria:
1º- Ao receber a doação:
D- Banco...
C- Doações recebidas a distribuir (PC) - transitória
2º- Quando da transferência para as filiais
D- Doações recebidas a distribuir
R- Receitas
R- Receitas da Filial São Paulo
R- Doações recebidas
Se a tranferência implicar em enviar dinheiro para outra conta bancária, deve ser feito o lançamento correspondente.
Por isso tenho a necessidade de saber como seria o lancamento contabil desde sua Origem, a entrada na receita até a sua transferencia e recepção do valor do destino.
Se a entidade não mantém contabilidade analítica basta
o 1ºlançamento.
Grato
