Baixa do Contas a pagar

Contratamos um serviço, porém para a realização desse serviço teriamos que contratar 2 recepcionistas,
ficou acordado com o prestador que o salario delas seriam descontado do valor do serviço,
por exemplo: O valor total do serviço seria 50.000, porém gastariamos 10.000 com o pagamento das funcionarias
esses 10.000 seria dado como desconto na NF.
Porém a NF fiscal foi emitida sem o desconto, e por descuido foi aceita pelo fiscal, os impostos foram retidos normalmente, porém pagamos para o prestador apenas 40.000,00 devidos.
Ele concorda com o pagamento, porém temos esses 10.000,00 em aberto no nosso contas a pagar,
já que salario das funcionarias saiu da folha de pagamento, como faço para baixar esse valor?
Já que o acordo foi apenas verbal e não existe documento, temos bom relacionamento com o prestador, porém isso pode mudar e um dia ele pode
protestar o restante dessa NF. Como faço para que isso não aconteça?

Ola Josi,

Peça ao seu fornecedor te dar um documento por escrito, que concede esse desconto de 10.000,00. att

preciso fazer um ajuste ref. a exercícios anteriores,
tenho saldos nas contas de
de obrigações sociais a pagar,
como posso fazer este lançamento?
exemplo
INSS a pagar está com saldo de 40.000,00, vindo de 2 balanços atrás!
não sei como o outro contador fazia! e o pq do saldo!

Boa tarde!!

Só para entender o problema melhor de Josiane Mata.

Você contratou um serviço, de R$ 50.000,00, e ficou acordado, que você pagaria somente R$ 40.000,00, pelo fato de precisar contratar dois funcionários para realização do mesmo, certo?

Porém, recebeu a nota no valor de R$ 50.000,00, fez os descontos de impostos devidos em cima de R$ 50,000,00, porém, você só pagou R$ 40,000,00 a ele?

E provavelmente, é bom ver com seu setor fiscal, pagou os impostos em cima de R$ 50,000,00?

Só assim para termos um idéia da dimensão do problema, por que assim sendo, terá compensações a serem feitas

Olá Soraya!

Não se pode ir baixando saldos do passivo ou ativo sem que se tenha certeza do que ocorreu para formação deste saldo.

Se tem saldos sem a composição detalhada, tem que se fazer uma conciliação dos períodos anteriores e levantar este saldo individualizado.

Agora, se houver uma situação que não se tem como fazer a conciliação de períodos anteriores porque o antigo contador não contabilizou corretamente, deve-se tomar outra providência.

Um exemplo de INSS à recolher, tem que se apurar o que realmente a empresa deve ao INSS, tirar Certidão Negativa, pedir levantamento do conta corrente e aí sim acertar o saldo.

O mesmo para fornecedores, contas correntes, financiamentos e outros impostos á recolher.

A questão não é tão simples assim, baixar saldo.

Anderson, recolhemos o valor dos impostos em cima dos 50.000,00 mas esses valores estão inclusos nos 40.000 pagos ao fornecedor,
Ou seja pagamos para ele 37.540,00 sendo que 2.460,00 se referem aos impostos retido na fonte. Ou seja fiscalmente a situação esta correta.
Porém temos esses 10.000,00 a baixar do contas a pagar.
Seria como se tivessemos parcelado a NF e recolhido todos os impostos já no pagamento da 1° parcela, porém a 2° parcela não sera paga.
Como irei baixar isso do meu contas a pagar?

Então Gilberto,

Sei que não é simples assim, eu já verifiquei junto aos orgãos, a empresa está com tudo em dia INSS, FGTS, e funcionários também!
Eu não sei pq não foram baixadas as contas!
E agora to sem saber como fazer!

Soraya, conforme você informou a empresa está com o INSS em dia, então verifique através a contabilidade, o Livro Razão poderá ajuda-la qual foi o momento, ou seja, em que mês ou meses ocorreu a distorção, com base nessa informação corrija as contas envolvidas com um lançamento de estorno, consignando no historico do lançamento informação sobre as distorções, a contabilidade e sempre baseada em documentos.

Bom dia Soraya!

Olha, não sei se é você que vai assinar o balanço, mas é uma descisão que o Contador tem que tomar, onde vejo duas formas:

- Refazer os saldos e abrir 2013 com um balanço de abertura
- Reabrir o ano de 2013 com o balanço final de 2012 e efetuar as correções durante o ano

As duas formas são trabalhosas, mecere um estudo específico da empresa pela sua movimentação e ver o volume de trabalho que vai exigir para esta correção.

Mas como eu disse acima, de qualquer forma, o mais seguro antes de fazer uma das duas opções é levantar o saldo de todas as contas corretamente.

Abraços

Bom dia Gilberto,

Realmente, não sou eu, eu estou apenas aprendendo a trabalhar na área contábil!
Por isso tantas perguntas!

Muito obrigada me ajudou bastante!

Meus caros,

estou com um pequeno problema e preciso da ajuda de vocês.

Diante da grande demanda da área contábil com prazos super curtos estou com problemas na questão de contas a pagar.

Atualmente, faço no meu sistema contábil, o lançamento das notas fiscais
a prazo, juntamente com as baixas de duplicatas de forma analítica, porém pretendo mudar meu método de trabalho passando a responsabilidade do controle de contas a pagar para a empresa, ficando apenas com os lançamentos contábeis de forma sintética (fornecedores).

Esse meu critério foge do que é correto no meio contábil?

desde já agradeço a ajuda

Boa noite Josiane.

Vamos por partes:

O correto seria que seu fornecedor emitisse NF de R$ 40.000,00.

Como ele emitiu uma NF no valor de R$ 50.000,00 vocês retiveram os impostos de acordo com os R$ 50.000,00 e não com os 40.000,00.

O que ele poderia fazer para você é enviar uma carta com este valor de desconto, mas mesmo assim os impostos devem ser recolhidos no valor de R$ 50.000,00.

No seu fiscal deve ter sido feito estes lançamentos

D - Serviços Prestados PJ (CR) --- 50.000,00
C - Impostos Retidos(PC) - 3075,00 -- valor hipotetico
C - Fornecedor (PC) -- 46925,00

De posse da carta concedendo o desconto:

D - Fornecedor (PC)
C - (-) Serviços Tomados Cancelados (CR)
Vr - 10.000,00

Esta conta de Serviços Tomados cancelados pode ser colocada em Outras receitas operacionais, reversões.

Ou também lança-lo como desconto recebido

att

Bom dia Ana Carla!

Esta é uma questão administrativa, te garanto que se você perguntar para qualquer contador ele dirá a mesma coisa, que tem muito trabalho e o tempo parece ser curto.

Por outro lado, se não houvesse esta demanda, não teríamos clientes e muitos estariam desempregados.

O que quero dizer é que esse problema deve ser administrado para que seja feito o trabalho da forma correta, que são os lançamentos de forma individual e por documento fiscal.

Não se pode fazer lançamentos de forma sintética, baixando conta fornecedores ou qualquer outra conta.

Sugiro que reorganize estes trabalhos, na empresa e no escritório, o controle de contas a pagar e a receber deve ser da empresa, aliás a empresa tem este controle, pois eles sabem o que tem pra receber e a pagar.

Ao setor contábil terceirizado cabe à orientação para a empresa e a contabilização dos documentos, agora nada impede de ser terceirizado este controle para o escritório contábil, aí é uma questão de contrato de trabalho.

Abraços

Gilberto,

Concordo com sua opinião, más é justamente para uma organização administrativa que fiz esse questionamento.

Como no Sped Contábil informamos apenas a conta Sintética de Fornecedores, acredito que não é de responsabilidade do contador controlar (analiticamente) a baixa individual das duplicatas.

Grata,

Ana Carla

Bom dia Ana Carla!

Na DIPJ também informa somente o saldo da conta fornecedores, mas observe que na obrigatoriedade dos Livros Diário e Razão, os lançamentos devem estar escriturados individualmente.

O que eu quero te dizer é que o controle das contas devem ser feitos na empresa, sendo assim, quando as duplicatas forem lançadas na contabilidade, as contas individuais de cada fornecedor irá fechar no final do período.

Os lançamentos devem ser analíticos, o controle deve ser feito pela empresa.