Balanço - Empresas Simples Nacional

Bom Dia, Faço contabilidade de uma empresa que esta no Simples Nacional, sempre trabalhei com empresas lucro real e presumido, minha duvida é como fica o Imposto de Renda e a Contribuição Social na D.R.E. e no Balanço,visto que ela é Simples Nacional e já paga o IR e a CSLL no DAS, não sei como deverá ficar se devo fazer alguma apuracão de imposto considerando o balanço, por favor se alguém souber me ajuda!Desde já agradeço

Cibelle, Boa Tarde!

O valor do IR e CSLL, como você mesma disse esta na DAS>

Não sei como você lança a DAS, mas você pode pegar um extrato do simples, onde mostra os valores detalhados e lançar cada imposto em sua conta de despesa, assim os valores de IR e CSLL "aparecem" na DRE.

Qualquer dúvida estou a disposição
Att.
Gustavo Fiore

Obrigado Gustavo farei desta forma, me ajudou muito!!

Oi Cibele,

Poderia lançar como DAS_ Simples a Recolher

Att

Vanessa

Olá Cibele.

No caso das empresas do SN não se faz provisão de IR e CS pois estes tributos já estão todos juntos na DAS.

É trabalhoso mas se voce quiser pegar um extrato de declaração e ir provisionando imposto por imposto exemplo:

D - CSLL (CR)
C - Simples a pagar (PC)

D - IR (CR)
C - Simples a pagar (PC)

Mas não sei se compensa

att

Bom dia a todos!

Não se faz previsão no Balanço Patrimonial de IRPJ e CSLL em empresas do SIMPLES NACIONAL.

As demonstrações no balanço da apuração e do pagamento dos impostos devem estar de acordo com o enquadramento da empresa na Receita Federal e na Secretaria da Fazenda do Estado.

Portanto Cibelle, feche as apurações do lucro da empresa sem apuração no final da CSLL e IRPJ, o que deve ser apurado é o SIMPLES sobre o faturamento da empresa.

Obrigado pelas respostas, para mim é algo novo, mas tudo fez o maior sentido para mim, muito obrigado pelas respostas!

Prezados,

Segue abaixo um exemplo prático;

Faturamento; R$ 100.000,00 (Venda de Mercadoria)
Aliquota: 4%
Valor do simples; R$ 4.000,00

Lançamento Contábeis;

Venda á Vista
D - Cx/Banco (AC)
C - Receita com Venda de Mercadoria a Vista (CR)

Venda á Prazo
D - Cliente (Por Duplicata)
D - Visa, Master ou Hipercard (Se for no cartão de crédito ou débito)
C - Receita com Venda de Mercadoria a Prazo (CR)

Provisão do Simples
D - Simples Nacional (CR)
C - Simples Nacional a Pagar (PC)

Pagamento do Imposto
D - Simples Nacional a Pagar (PC)
C - Cx/Banco (AC)

Espero ter ajudado a todos!