Samuel Cavalcante Lima
Bronze DIVISÃO 1, Contador(a) Caros Colegas Bom dia,
procurei no fórum porém não obtive sucesso, então resolvi criar esse tópico.
Surgiu uma dúvida na Informação da Compensação da Desoneração da Folha na GFIP.
A referida empresa tem atividade mista: Transporte de Carga (desonerado) e Representação Comercial não:
Em um exemplo prático a empresa possui um faturamento de R$ 100.000,00, onde 6.000,00 é desonerado (6%) e 94.000,00 (94%) não é.
A folha de Pagamento em determinado mês é 49.000,00 (Salários) + Aviso Prévio Indenizado 1.000,00 Total: 50.000,00
Proporcionalmente será 6% desonerado e 94% não desonerado.
Para o cálculo dos 20% Empresa faço o seguinte: (50.000 x 94% x 20% = 9.400,00) + ( 6.000 x 1% = 60,00)
A minha dúvida está no cálculo da Compensação dos 6% na GFIP. Se será em cima dos 49.000,00 x 6% x 20% = 588,00. Ou será em cima dos 49.000,00 + 1000,00 (Aviso) x 6% x 20% = 600,00.
Gostaria da opinião dos colegas,
Atenciosamente,