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Alexandre Carlos da Silva
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)gostaria de saber, como e recolhimento da gps no lucro real? recolhe 11% de retirada pro labore e 20% para empresa? obs: no caso de compra de cafe do produtor rural, os 2,3% o antigo funrural que recolhe na sefip esta aliquota enquadra na sefip em qual campo?
Hermes Ribeiro
Prata DIVISÃO 1, Orientador(a) Alexandre,
Para efetuar o correto cálculo e emissão da guia GPS de uma empresa Lucro Real é necessário pesquisar e "enquadrar" o CNAE da atividade principal de acordo com a Tabela FPAS da Receita Federal.
No caso de aquisição de mercadorias de Produtor Rural Pessoa Física, o percentual a ser aplicado é 2,3% sobre o total da Nota Fiscal.
Sendo: 2,1% a título de INSS e 0,2% a título de Outras Entidades (SENAR)
Esta informação deverá constar no SEFIP na aba "Movimento" - "Receitas" - campo "Comercialização Produção - Pessoa Física".
Cabe também uma lida no Manual SEFIP:
http://www.receita.fazenda.gov.br/previdencia/gfip/gfip3manform.htm
Espero ter ajudado.
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