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Orivaldo Qbar Carvalho Junior
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia à todos,
1. É possível subtrair do INSS devido na DAS retenção de INSS retido em NF?
2. Quanto ao INSS - parte dos empregados, pode também ser abatido retenção de INSS de NF?
Ex: folha fechada, inss empresa zerado, resta parte dos empregados, dessa parte podemos subtrair esse INSS retido nas NFs Serviços?
Karina Louzada
Diamante DIVISÃO 1, Contador(a) Orivaldo Qbar Carvalho Junior
As retenções das NF podem e devem ser abatidas do INSS da folha de pagamento, para isso informe o valor retido na GFIP.
Keluana Sousa
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Bom dia, Orivaldo!
Sugiro que você dê uma olhada, para lhe ajudar mais ainda, no tópico do INSS Patronal incidente no Simples Nacional:
https://www.contabeis.com.br/forum/topicos/214566/inss-patronal/
O INSS devido no documento de arrecadação do Simples Nacional, é chamado de Contribuição Patronal Previdenciária - CPP, e pode-se dizer que é equivalente a Contribuição patronal de 20% recolhida pelas empresas não optantes pelo regime simplificado. Então, ele não pode ser abatido dentro do DAS.
Já na contribuição dos empregados, dentro da GFIP, pode sim haver a compensação no campo da SEFIP referente a Lei 9.711/98
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