Fabricio Bianchi
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal
Bom dia,
tenho uma grande duvida vou explicar meu caso:
Tenho uma empresa REPRESENTAÇÃO COMERCIAL que está no lucro presumido, em 2017.
a partir de 2018 iremos optar pelo simples nacional, precisamente no ANEXO V
e os ultimos 12 meses da folha de pagamento excede os 28% do faror R por causa do INSS patronal temos epenas contribuintes sem funcionários
Retirando o INSS patronal fica em cerca de 24% TRIBUTANDO NO ANEXO V CASO EXCEDA OS 28% TRIBUTA NO III ATÉ AI TUDO BEM.
MINHA DUVIDA:
na apuração de janeiro que sera paga em fevereiro de 2018 devo incluir na B.C os 28% do patronal DE JANEIRO DE 2017 ATÉ ZEMBRO 2017, sendo eu já no simples? ou retiro o patronal? usando somente PRO-LABORE + 11%do INSS?? ''PARA FINS DE CALCULO DO FATOR R''
sendo que a empresa já teve essas despesas nos meses anteriores ou seja, nos últimos 12 meses pois janeiro 2018 não tem incidência do PATRONAL sendo que a mesma é do simples. COMO CALCULAR O DAS?? INCEDO O PATRONAL COMO DESPESAS OU TENHO QUE TIRAR?
como proceder:?