Desoneração folha pagamento,

Boa tarde, poderiam me auxiliar na seguinte duvida, trabalho em uma empresa de Construção Civil e esta optou pela desoneração da folha de pagamento (é enquadrada no simples), minha duvida se refere a retenção da nota fiscal:
Ela emite nfiscal e retem o valor de 3,5, como deveremos recolher o darf 2985, pelo valor bruto da nota ou pelo vlr liquido, quem deve recolher o INSS o tomador ou a empresa como prestadora de serviço, fico no aguardo de retorno e espero ter conseguido me fazer entender.
OBS: valor da aliquota da desoneração é de 4,5%

Att

Ola Andrea

O valor da NF deve ser pelo bruto e o prestador que recolhe o darf 2985, até mesmo pq ele abate o valor do INSS sobre folha a recolher.

Não teria sentido o tomador recolher e o prestador se beneficiar da dedução do INSS a recolher.

Espero ter ajudado.

Andrea Gomes

Muita calma nessa hora kkk, são coisas distintas...

Certo, ela emite a nota fiscal e Destaca os 3,5% de INSS que serão recolhidos pelo Tomador do serviço. Em uma GPS código 2631.




A empresa que opta pela desoneração da folha recolhe a DARF sobre seu FATURAMENTO, essa contribuição é uma substituição ou seja vc recolhe a darf
e recebe em troca a desoneração de 20%

Primeiramente obrigado, Daniel e Estefania,,

Daniel, e que me da a impressão que recolhendo pelo valor bruto, estou tendo prejuizo, pois o tomador também terá de recolher o imposto retido , correto??

Estefania: somente a seguinte duvida meu faturamento seria com base no valor bruto ou liquido da nf??

Att

Andrea Gomes

Pelo bruto, o valor retido de INSS na nota fiscal é pago para a sua empresa pelo tomador do serviço, você deduz o INSS que reteve da nota daquilo que
teria que pagar.

Prezada Estefania:

Desculpe-me, mas não estou entendendo:

Pelo bruto, o valor retido de INSS na nota fiscal é pago para a sua empresa pelo tomador do serviço, você deduz o INSS que reteve da nota daquilo que
teria que pagar.

Me da a impressão que a empresa esta recolhendo duas vezes o imposto (INSS), pois na nota retem-se 3,5% e recolho 4,5%, por exemplo:

Nfiscal vlr bruto R$ 8.000,00

vlr retido INSS R$ 280,00
vlr recebido R$ 7.720,00 (este não seria o faturamento da empresa??)

Infelizmente ainda não entendo perfeitamente ao setor fiscal..
Att

Bom dia.

A Base de Cálculo da Desoneração da Folha de pagamento é a Receita Bruta, a impressão que a empresa está recolhendo duas vezes é falsa, pois o valor retido de 3,5% na nota fiscal você irá compensar na GFIP.


Artigo 1º da IN 1436/2013:

"As contribuições previdenciárias das empresas que desenvolvem as atividades relacionadas no Anexo I ou produzem os itens listados no Anexo II incidirão sobre o valor da receita bruta, em substituição às contribuições previdenciárias incidentes sobre a folha de pagamento"

abs,