tributção lucro presumido sobre folha de pagamento

Boa noite!

Preciso de ajuda!!!!

Preciso fazer comparação da folha de pagamento referente ultimos 12 meses de uma empresa do simples e jogar para cálculo do Lucro Presumido.

EX: Mes 01/2012 foi:

Autonomo R$ 640,00
Sócio R$ 2.400,00
Funcionário R$ 5.000,00

A Empresa é industria, portanto no Lucro Presumido eu sei que é 20% do INSS, FAP 2% e RAT 5,8%.

O FGTS é 8%.

Está correto meu cálculo: eu somo o valor total da folha que é: autonomo, sócio e funcionário x 27,8%?

Porque me falaram que eu tenho que incluir os 27,8 + 11% que dá 38,80% o total.

Preciso fazer a planilha para o cliente e estou perdida .

Desde já agradeço e aguardo retorno

Att.;

Franceila

Boa noite!

Corrigindo:


Rat é 2% e Terceiros 5,8%

Att.;


Franceila

Olá Boa Noite!
Não entendi seu calculo mais tudo bem, vou fazer o meu pra ver se te ajudo.
Autótomo R$ 640,00
Sócio R$ 2.400,00
Funcionário R$ 5.000,00
total da folha = 8.040,00

Alíquotas INSS: 2% + 11% + 20% + 5.8% = 38.8%
Valor INSS = 3.119,52

Valor FGTS = 400,00
espero ter ajudado...