Boa noite,
Luciene,
Você terá que enviar 2 vezes agora,
1º PASSO primeiro enviar a GFIP com as diferenças destes funcionários para que tire a guia de FGTS somente com a diferença, com isto você consegue pagar a diferença de FGTS só que sua declaração a previdencia estará errada.
2º PASSO, depois de tirado a guia de FGTS com a diferença, você enviar a declaração correta com todos os valores informados, neste passo você informará o que realmente é devido, desta forma a declaração para a previdencia irá sobrepor a ultima entregue, sendo considerada válida esta ultima correta entregue.
3º PASSO Faça uma guia da diferença de INSS pago em 20/01/2013 e recolha com juros e multa.
Para o FGTS é considerado a competencia e o pagamento, já para o INSS é considerada correta a última informação passada, desta forma depois recolher a diferença do FGTS você terá que retificar informando o que realmente é devido a previdência
Exemplo:
12/2012
envio de GFIP FGTS 100,00, INSS 120,00
Constatei que ficou errado e preciso complementar uma diferença de 10,00 de FGTS e 15,00 de INSS>
1ºPASSO Envio a GFIP novamente apenas com a diferença para recolhimento do FGTS no valor de 10,00, imprimo a guia de FGTS e cálculo no site da receita federal a diferença devida de iNSS.
Com isto consegui recolher a diferença, no entanto minha declaração de GFIP estará incorreta, isto porque não é devido 15,00 e sim 135,00 (120+15,00)
2º PASSO Envio a GFIP com o valor efetivamente devido
FGTS 110,00 INSS 135,00, com isto ficará correto na Previdência o valoe efetivamente devido, que você já pagou em duas guias.
Saudações.
Saudações, espero ter lhe ajudado.
Tiago de Lannes