SPED Contabil Lucro Presumido 2014

Ok Gilberto Eugênio Noronha Fernandes Ferreira ocorreu desta forma mesmo que você falou (já autentiquei o livro 2014 na jucemg), então vou apenas transmitir o SPED Contábil normalmente e não terei a autenticação!

Obrigado

Gilberto... valeu pela ajuda!

Leandro Sousa, Exato!

Luciana

As empresas com registro em cartório não precisam recolher a DARE-SP, pois essa taxa refere-se à autenticação do livro diário. As empresas registradas em cartório deverão continuar registrando seus livros no cartório.

Att.

Pessoal estou acompanhando esses tópicos, leio muito sobre ECD, mas uma dúvida minha ainda nao consegui sanar. Tenho uma empresa do Lucro Presumido. O faturamento usado pra base de calculo de impostos (vendas-devolucoes) em 2014, foi de R$ 51.860.045,68

Pelo que entendi do artigo eu pego esse valor e multiplico pela base do imposto e diminuo do imposto pago para saber se entro na obrigacao ou nao. Maas como IR e CSLL usam bases diferentes, eu nao sei como calcular.

No caso do imposto de renda 8%
51.860.045,68 X 8%= 4.148.803,65
51.860.045,68X12%= 6.223.205,48
impostos provisionados em 2014 IRPJ 1.013.504,81 e CSLL de 560.126,28.

Foi distribuido menos de 1milhao aos socios.
Como sei se isso me obriga ou nao a enviar a ECD?

Por favor me ajudem.

Anderson Kolera Silva bom dia, obrigado pelo retorno.

Vou comentar com o pessoal de ti pois se as contas de resultados devem mesmo estar zeradas para a importação para o ECD e no mês em que for zerado as contas tem que ser gerados os registros I350 e I355 que definem os saldos do resultado,como comentou, se estou com tantos erros o problema certamente esta ai, ou tem-se que informar manualmente no speed?

grato!

Odete Munaro, bom dia! Vamos la então elabora o calculo para verificar se você esta enquadra ou não. Bom a legislação diz o seguinte:

II - as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que distribuírem, a título de lucros, sem incidência do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), parcela dos lucros ou dividendos superior ao valor da base de cálculo do Imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições a que estiver sujeita; e ( Grifo meu).

Então é sobre o Imposto, ou seja, O Imposto de Renda. Pois a CSLL é uma contribuição, certo? Então não iremos utilizar ela para calculo.

Faturamento Liquido menos devoluções = R$ 51.860.045,68 Base do Imposto de Renda = 4.148.803,65

IRPJ 622.320,55
Ad 10% = 390.880,36
Cofins = 1.555.801,37
Pis = 337.090,29
CSLL = 560.088,50

Total = 3.466.181,07

4.148.803,65 - 3.466.181,07 = 682.622,58 Se o valor distribuído for maior que esse resultado, então sim a empresa esta obrigada a distribuir o lucro.

Bom dia

Luciana Barboza

Se você transmitiu sem o NIRE e a empresa possu, é só retificar o SPED Contábil. E caso também ainda não tenha pago o DARE é só retificar e após isso gerar o DARE, caso já tenha gerado e pago, infelizmente você terá que gerar e pagar outro DARE.
E referente as empresa que são simplesmente registradas em Cartórios o Sped permite este procedimento, pois, foi uma IN que foi publicada o ano passado que normatizou este procedimento para tais empresas.

Bom Dia !

Posso fazer uma Pergunta .. não sei se vou ser tão ignorante!

Estou conferindo os lançamentos que foi para a E.C.D, no arquivo da DMPL que gero dentro do meu sistema mostra exatamente o valor do Lucro Liquido do Exercício, porém na ECD ele está 0,00 - Isso pode ocorrer ?? sendo que a Empresa distribuiu 100% do seu lucro...

Está correto dessa forma?

Agradeço!!

Francisco,

O lançamentos normais das contas de resultado devem vir zeradas e no arquivo deve ser gerado os registro I355 com o saldo das contas antes do zeramento, tudo automático, gerado pelo seu sistema contábil.

Olá Vando Luiz... eu não paguei o DARE, como não tinha o NIRE ele transmitiu sem essa informação. Eu estava com um pouco de receio de enviar a retificadora, que na verdade vai ser " Substituta com NIRE", certo?! Vou fazer esse pocedimento e então ficará regularizado.

As empresas de Junta só deixa eu transmitir, depois de inserir os dados de pagamento, é isso?!

Att

Luciana

Anderson Kolera Silva , obrigado e um abraço,
Francisco

Boa tarde

Luciana Barboza

É isso mesmo!

Gente...desculpem tantas perguntas...como eu gero a DARE para pagamento?! Eu achei que o proprio sistema iria me dara guia para pagamento, ou eu não estou localizando. Alguem sabe o código e o valor?!

Luciana,

No Próprio Site da Jucesp - Emitir DARE

Priscila...obrigada! Já gerei o DARE de 28,10 e estou encaminhando para pagamento

Priscila, estranho pois nas minhas empresas não fazemos o DMPL, e quando vou olhar no sistema não tem relatório. Se você faz o DMPL possa ser que lançou algum valor errado...

Gilberto,

Quando gerei o E.C.D no meu sistema ( Phoenix) ele pede para que eu escolha umas das opções para serem geradas para o E.C.D
a DLPA ou DMPL, eu optei pela DMPL.

Priscila, estranho! No sistema que utilizo não tem esse ferramenta não. De um olhada na montagem dele no sistema. Pode ser algum parâmetro que esta errado! Ou tenta gerar e não colocar nenhuma das opções.

Ok Gilberto, vou verificar.

No seu Sped nenhuma dessas declarações estão preenchidas?

Priscila, estão não! Até olhei aqui agora para ver, mas diz que não tem relatório. Pode ser o sistema mesmo gerando de forma errônea.

Certo, Gilberto. Esqueci de comentar que nessa empresa nao paga PIS/COFINS, os produtos sao isentos.

Desta forma o calcuo se resumiria a:

Faturamento Liquido menos devoluções = R$ 51.860.045,68 Base do Imposto de Renda = 4.148.803,65

IRPJ 622.320,55
Ad 10% = 390.880,36
CSLL = 560.088,50

Total = 1.573.289,41

4.148.803,65 - 1.573.289,41= 2.575.514,24.

A empresa distribuiu menos de 1milhao, desta forma entao, ela nao esta obrigada a entrega do ECD, certo?

Minha duvida maior era qual base de calculo a lei manda usar, ja que temos duas bases diferentes, a do IR e a da CSLL.

Odete Munaro, Entendi! É então a empresa esta dispensada da ECD. Mas agora entendeu sobre a Base do Imposto?

Sim, Gilberto. Muito grata. ja estava cansada de pesquisar e nao entender direito o tal artigo.

Boa tarde! Eu de novo com outra questão: tenho uma empresa de Lucro Presumido que teve movimentação ate junho/2014, fez a distribuição de lucro e está na obrigatoriedade do SPED Contabil, porém o CNPJ dela foi baixado agora em Maio, fui orientada que devo entregar mesmo assim, mas um colega me informou que tem um mesmo caso e o sistema não está deixando transmitir pois o CNPJ encontra-se baixado.
Alguem já teve algum caso assim, estou sem saber se peço o ECPF para o meu cliente ou não, se ele desembolsar esse dinheiro e eu não conseguir transmitir o SPED?!

Podem me ajudar?!

Boa Tarde,

Vi em um curso que esse SPED ECD só poderá ser transmitido com certificados e-CPF e e - PF?. Outra duvida se caso a empresa não distribuiu um valor maior que os 32% reduzido dos impostos então estão desobrigados ? e se teve SPED pis e cofins contribuições está obrigado a ECF?

Obrigado.

Olá Magno Cesar Santos Ferreira . Li um Artigo do Fisconsulta e quero compartilhar com vocês:
As empresas optantes pela sistemática de cálculo do Imposto de Renda pelo Lucro
Presumido estão obrigadas a apresentar a ECD (Escrituração Contábil Digital) –
Exercício 2015 referente ano-calendário 2014, cujo prazo de entrega é até dia
30/06/2015?
Nosso entendimento: Regra geral, não. Só existe uma situação prevista em lei que
obriga as empresas optantes pelo Lucro Presumido a apresentarem a ECD 2015.
Assim determina o inciso II, do artigo 3º, da Instrução Normativa nº 1.420/13:
IN RFB nº 1.420/13, art. 3º - Ficam obrigadas a adotar a ECD, nos termos do
art. 2º do Decreto nº 6.022, de 2007, em relação aos fatos contábeis ocorridos
a partir de 1º de janeiro de 2014:
(...)
II - as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que
distribuírem, a título de lucros, sem incidência do Imposto sobre a Renda
Retido na Fonte (IRRF), parcela dos lucros ou dividendos superior ao valor da
base de cálculo do Imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições a
que estiver sujeita; e
Da leitura do dispositivo acima, observa-se que a obrigatoriedade de apresentação da
ECD pelas empresas optantes pelo Lucro Presumido está associada à distribuição de
seus lucros ou dividendos. Exemplo
Valor
(+) Base de Cálculo do IRPJ no Trimestre – Lucro Presumido 144.000,00
(-) IRPJ -30.000,00
(-) CSLL -16.560,00
(-) PIS -7.800,00
(-) COFINS -36.000,00
(=) Valor a ser distribuído com isenção do imposto de
Renda na fonte e na Declaração de Rendimentos do
beneficiário
R$ 53.640,00
Como visto anteriormente, o inciso II do art. 3º da Instrução Normativa RFB nº
1.420/2013 obriga a apresentação da ECD para as empresas tributadas pelo lucro
presumido que distribuírem lucros em valor superior ao limite fiscal do Lucro Presumido,
relativamente aos fatos contábeis ocorridos a partir de 1º.01.2014.

Então, só será obrigado a apresentar ECD se houver distribuição de Lucro Superior a R$ 53.640,00
No exemplo acima, a empresa pode distribuir lucros no valor de R$ 53.640,00, sem
incidência de imposto de renda na fonte e na declaração de rendimentos do beneficiário
e, não será obrigada à entrega do SPED Contábil 2015. A Distribuição de Lucros será
feita através do Livro- Caixa da empresa desde que escriturado de acordo com o RIR/99-
Decreto nº 3.000/99- art. 527, Parágrafo Único

Amigos, o certificado e-CPF, pode ser no nome do contador ou do sócio dono da empresa, ou preciso do certificado pra mim(contador) e tbm pera o sócio?

João Paulo, você precisará de no mínimo duas assinaturas: seu E-Cpf (como contador) e do E-Cpf do sócio (representante legal da empresa) .

Espero ter ajudado!

Luciana