SPED Contabil Lucro Presumido 2014

Ok, Obrigado

Luciana Barboza, entendi, obrigado.

Então só para fechar meu entendimento. Minhas Empresas todas distribuem lucros nos balanços mas sempre a baixo do limite permitido ou ate o seu total , porem nunca excedendo então não está obrigado a enviar?

Esse calculo do excesso deverei fazer no trimestre ou no fechamento do balanço na DRE?

Maicon Silva Lima , uma determinada empresa L. Presumido, teve o faturamento total, ja diminuido os impostos, retiradas pro labore...no valor de 111mil, e teve distribuição de lucros de 88mil, deve-se fazer o ECD?

Luciana Barboza , boa tarde, não pode ser só o e-cnpj da empresa para transmitir? ou o e-cnpj e o ecpf do contador? tem que ter obrigatoriamente o e-cpf do sócio também??

João Paulo Delesposte

Qual a base do IR dessa empresa?

Francisco Rabelo, infelizmente o E-CNPJ não poderá ser utilizado para essa entrega (nem a procuração eletronica da Receita Federal) o que facilitaria muito as nossas vidas, né?! - obrigatoriamente deverá ter o E-CPF do contador e o E-CPF do sócio.

Att

Luciana

João Paulo Delesposte, Não tem haver com o pro - labore não o calculo é o seguinte.

vamos la então elabora o calculo para verificar se você esta enquadra ou não. Bom a legislação diz o seguinte:

II - as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que distribuírem, a título de lucros, sem incidência do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), parcela dos lucros ou dividendos superior ao valor da base de cálculo do Imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições a que estiver sujeita; e ( Grifo meu).

Então é sobre o Imposto, ou seja, O Imposto de Renda. Pois a CSLL é uma contribuição, certo? Então não iremos utilizar ela para calculo.

Faturamento Liquido menos devoluções = R$ 51.860.045,68 Base do Imposto de Renda = 4.148.803,65

IRPJ 622.320,55
Ad 10% = 390.880,36
Cofins = 1.555.801,37
Pis = 337.090,29
CSLL = 560.088,50

Total = 3.466.181,07

4.148.803,65 - 3.466.181,07 = 682.622,58 Se o valor distribuído for maior que esse resultado, então sim a empresa esta obrigada a distribuir o lucro.


No tópico tem vários post explicando isso.

Olá Amigos!!

Sobre a ECD ... no caso as entidades sem fins lucrativos (Apm, associações de classe, etc) terão que entregar a ECD ?? Ou apenas terá que entregar a ECF em Julho ?? Por favor me corrijam se eu estiver errado, mas as imunes e isentas só terão obrigatoriedade se as mesmas estiverem obrigadas a entregar a EFD Contribuições (PIS/COFINS) ? Seria isso ??

Jair Cesar,

Boa noite!

Conforme insistentemente tem sido dito aqui no Fórum Contábeis, as entidades imunes e isentas, dispensadas da entrega da EFD-Contribuições (ou seja, com débitos mensais inferiores a R$ 10.000,00), também estão dispensadas da entrega da ECD e ECF.

Veja abaixo que temos vários tópicos tratando do assunto:
Tópico 1
Tópico 2
Tópico 3
Tópico 4
Tópico 5
Tópico 6

Lembre-se sempre de pesquisar antes de postar.

Matheus Cavalcante, o faturamento foi de 153.751,20.
Obrigado

Pessoal segue comunicado da RFB sobre as Imunes e Isentas publicada hoje mesmo:

Imunes e Isentas - Obrigatoriedade de entrega de ECD e ECF

http://www1.receita.fazenda.gov.br/noticias/2015/junho/noticia-12062015.htm

Leandro Sousa, e pra quem fez o EFD Contribuições em Dezembro marcando que não houve obrigação alguma durante todo o ano de 2014? Eu fiz uma declaração, por isso me tornei obrigado?

Outra dúvida, consórcios de empresas no lucro presumido. Devemos fazer o ECD? Pelo meu entendimento não, pois os impostos são pagos no CNPJ das consorciadas, estou correto?

Mais uma dúvida, o contador é sócio e representante legal de uma construtora, ele pode assinar nos dois campos com o E-CPF dele?

Turma tenho mais uma duvida.

Um Cliente teve R$ 300.000 de Lucros em 2013 e foi distribuido R$250.000 em 2013 ficando R$50.000 a receber em 2014 ref 2013.No Ano de 2014 teve R$ 320.000 sendo que foi distribuido os R$ 320.000 de 2014 mais os R$ 50.000 de 2013 eu deverei enviar a ECD por que excedeu o limite de 2014?

Magno Cesar Santos Ferreira Você tem que ver qual foi o valor da base de Calculo do Imposto de Renda. Se foi inferior a esse valor sim você precisa. Caso seja maior não precisa.

Faturamento x 32% ou 8% o resultado desse valor menos os impostos e contribuições ficarem a baixo do lucro distribuído você tem que fazer o Sped caso for maior não.

Prezados, por gentileza..

Alguém pode me ajudar?

Tenho uma empresa do Lucro Presumido que não distribui lucros porque ela esta pagando parcelamentos junto a receita e previdência, neste caso eu não devo entregar o Sped Contábil correto?


Obrigada,

Silvana Silvestre

Bom dia,

Estou iniciando os Sped Contábeis 2014 dos lucros presumidos e estou com uma dúvida sobre a sequencia do Livro Diário, por iniciar o Sped Contábil esse ano a ordem do livro seria 1º LIvro, ou dou sequencia ...no caso de um cliente seria o Livro 04.

Grata

Roseane Pedrosa

bom dia Roseane,

Com relação ao numero de registro do Livro Diário, segue descrição extraída do Manual do ECD (pagina 55):

Seção 3.1.6.2.6. Registro I030: Termo de Abertura do Livro
Este registro identifica os dados do termo de abertura do livro correspondente ao arquivo e é um registro obrigatório e exclusivo para as pessoas jurídicas sujeitas a registro em Juntas Comerciais.
I - Observações:
Registro obrigatório para as pessoas jurídicas sujeitas a registro em órgãos de registro do comércio (Juntas Comerciais)
Nível hierárquico: 3 Ocorrência: um (por arquivo)
Campo 03 (NUM_ORD)
- Número de Ordem do Instrumento de Escrituração: É o número do livro. A numeração dos livros é sequencial, por tipo de livro, independente de sua forma (em papel, fichas ou digital). Assim, se o livro anterior, em papel, é o 50, o próximo (digital ou não) é o 51.

Bom dia

Roseane Pedrosa

No seu caso é a segunda opção.

Luciana Barboza , bom dia e o brigado pelo retorno. Vou ter que fazer o e-cpf do sócio então pois tudo é feito só com o e-cnpj...

abçs.

Silvana Silvestre Dias, se não houve distribuição de lucro não tem que fazer o Sped!

Gilberto,

Fico muito grata pela resposta..

Silvana.

Gilberto,

Muito Obrigado.

Ex. a base de calculo da minha receita Bruta 2014 foi de R$ 2.958.597,15 x 32% = R$ 946.751,09. Anual
15%= 142.012,66
10% = 88.675,11
0,65 = 6.153,88
3% = 28.402,53

= R$ 681.506,90 a distribuir 2014 certo?

Porém já havia um saldo do ano de 2013 de R$ 520.980,04 a distribuir. Logo, foi distribuído ref ano 2013 total os R$ 520.980,04 e uma parte de 2014 R$ 390.486,16 totalizando assim R$ 911.466,20. Nesta forma estou obrigado a gerar ECD já que uma parte do lucro apurado não tinha haver com a receita Bruta fiscal de 2014 e sim de 2013?

Esse calculo deverá ser anual ou trimestral? ou tanto faz?

E no caso de Construção civil que adota o regime de Lucro Presumido e não teve distribuição de lucros? Os que não são obrigados ao EFD!!

São obrigados?

Prezados que já efetuou o registro do livro em papel precisa pagar o DAE para registro de Livro Digital? neste caso só faz trasmitir? como fazer para não pagar essa taxa.?

Boa tarde,
Estou com muitas dúvidas referente a assinatura digital dos livros.
Eu consegui assinar e transmitir o Sped como contador e também como procurador do sócio, porém NÃO TENHO a procuração da RFB e mesmo assim consegui transmitir. Será que terá algum problema?

Magno Cesar Santos Ferreira, precisa pagar novamente não. Coloca a data do pagamento a mesma que você pagou esse DAE



Erica V., a Procuração não e feita junto a Receita Federal não. Esse tipo de procuração você tem que fazer na Junta Comercial. Se transmitiu acompanha, pois pode dar indeferido perante a junta comercial.