SPED Contabil Lucro Presumido 2014

Atualizei meu sistema após a parametrização para gerar o arquivo a ser importado pro ECD, mas agora quando coloco em "Identificação das Demonstrações" a opção 2 - Demonstrações contábeis consolidadas ou de outros empresários ou sociedades empresárias (empresa S/S) ele me obriga a preencher algo no "Cabeçalho das demonstrações". O que seria a informação a colocar nesse cabeçalho?

Francisco Junio Saldanha de Melo, Art. 5º A ECD será transmitida anualmente ao Sped até o último dia útil do mês de junho do ano seguinte ao ano-calendário a que se refira a escrituração.

§ 1º Nos casos de extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou incorporação, a ECD deverá ser entregue pelas pessoas jurídicas extintas, cindidas, fusionadas, incorporadas e incorporadoras até o último dia útil do mês subsequente ao do evento.

Francisco tem que ficar atento ao paragrafo 2º, pelo o que você disse: houve entrada de uma outra empresa então houve uma cisão. Francisco os balanços que você fechou foi parcial, correto? Então acho melhor você fazer ela anual mesmo, pois o sistema vai ver que foi feito somente fechamento parciais.

Amigos,

Uma dúvida, a receita federal diz:

"De acordo com a Instrução Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que distribuírem, a título de lucros, sem incidência do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), parcela dos lucros ou dividendos superior ao valor da base de cálculo do Imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições a que estiver sujeita."

E nos dá exemplos, deduzindo os impostos PIS, COFINS, CSLL e IRPJ.

Pergunto: o Inss s/ Receita Bruta não entra no cálculo da dedução?

Abs.

Renata

Bom dia

Pessoal

Estou com a seguinte dúvida:
Qual conta referencial devo cadastrar para uma Conta Transitória do Ativo?

Pessoal bom dia!

Uma dúvida, quais são os livros que serão enviados?

1. Livro Diário
2. Livro Razão
3. Livro Balancetes Diários, Balanço e Fichas de lançamentos

Pois bem, o pessoa aqui do escritório entregou e saiu o requerimento e o recibo da entrega do Livro Diário, ai eu pergunto e os outros dois?
É um arquivo pra cada livro, uma taxa pra cada livro, como funciona?

Obrigado.

Bom dia,


Tenho uma dúvida na hora de cadastrar o plano referencial de uma advocacia, essa sociedade de advogados faz intermediação entre o credor e devedor, no acordo o devedor paga o valor acordado para a sociedade de advogados e a sociedade desconta seus honorários e repasse o líquido para o credor.

Na conta Repasse a efetuar devo lançar qual código de conta referencial ?

ATT. Caroline

Cledson L. P. Lima, o requerimento é 1 só você não precisa mais pagar nenhuma taxa. É so levar o requerimento, a taxa e o recibo à junta comercial.


Caroline Marques, disponibilizei aqui no portal em anexos, um plano referencial comentado! De uma olhada se ajuda você e nosso colega Vando Luiz dos Santos.

Bom dia Pessoal!


Meu arquivo na ECD deu apenas uma advertencia : A DMPL ou DLPA deve ser inserida no final do exercício. Verifique se esta situação está correta; Não estou conseguindo importar o arquivo em RTF.
Então colegas o encerramento é 31/12/2014 e está correto. É obrigatório o envio da DMPL ou da DLPA?



Desde já agradeço!


Lindianara Gonçalves

Prezados
Bom dia!

Informação importante destacada na página principal do Portal Sped:

De acordo com a Instrução Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, as pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que distribuírem, a título de lucros, sem incidência do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), parcela dos lucros ou dividendos superior ao valor da base de cálculo do Imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições a que estiver sujeita.

A distribuição de lucros se refere ao lucro apurado no ano-calendário da ECD. Se houver uma distribuição de lucros maior que a percentual presunção menos tributos em um trimestre do ano-calendário, a ECD será obrigatória para todos os demais períodos de apuração desse ano-calendário. Ademais, os impostos e contribuições considerados no cálculo são o IRPJ, a CSLL, o PIS e a COFINS.

Exemplo: ECD do ano-calendário 2014 de uma pessoa jurídica tributada pelo lucro presumido que revende mercadorias.

Receita Bruta de Primeiro Trimestre de 2014 = R$ 2.000.000,00
Demais Resultados (ganhos de capital, rendimentos líquidos de aplicações financeiras, juros sobre o capital próprio, entre outros) = R$ 100.000,00


Percentual de Presunção (IRPJ) = 8%
Base de Cálculo do Lucro Presumido (IRPJ) = 8% x 2.000.000 + 100.000 = R$ 260.000,00

Percentual de Presunção (CSLL) = 12%
Base de Cálculo do Lucro Presumido (CSLL) = 12% x 2.000.000 + 100.000 = R$ 340.000,00

Número de Meses do Período = janeiro/2014 a março/2014 = 3 meses

PIS e Cofins = 3,65% x Receita Bruta = 3,65% x 2.000.000 R$ 73.000,00
IRPJ = 15% x Base de Cálculo do Lucro Presumido = 15% x 260.000 R$ 39.000,00
IRPJ (Adicional) = 10% x (Base de Cálculo do Lucro Presumido – 3 meses x R$ 20.000,00)
IRPJ (Adicional) = 10% x (260.000 – 60.000) = 10% x 200.000 R$ 20.000,00
CSLL = 9% x Base de Cálculo do Lucro Presumido = 9% x 340.000 R$ 30.600,00
Total dos Tributos R$ 162.600.00


Base de Cálculo do Lucro Presumido (IRPJ) R$ 260.000,00
(-) Total dos Tributos (R$ 162.600,00)
Limite de Distribuição de Lucros do Período de Não Obrigatoriedade da ECD R$ 97.400,00


Se a pessoa jurídica em questão distribuir lucros acima de R$ 97.400,00, no primeiro trimestre de 2014, será obrigada a entregar a ECD para o período.

Fonte: Portal Sped

Lindianara Gonçalves, o meu também deu esse mesmo aviso. Mas deixei ele e vou transmitir, não faço DMPL e nem DLPA. Então não tem problema.

Paulo,

O Inss s/ Receita Bruta não faz parte das deduções correto?

Renata C. Santis
Bom dia!

Os impostos e contribuições considerados no cálculo são o IRPJ, a CSLL, o PIS e a COFINS.

Att..

Boa dia cara colega Renata C. Santis .
O entendimento da receita os impostos dedutíveis são apenas PIS/COFINS/IRPJ/CSLL.
Em relação a DMPL e DLPA você deve verificar se em suas notas explicativas você fez opção pela ITG 1000 ou NBC TG 1000.
Pois na ITG 1000 temos que demonstrar apenas balanço, DRE e notas explicativas, a advertência irá permanecer.
Em todos os nossos clientes demonstramos através das notas explicativas que é utilizado a ITG 1000. Assim o obrigatório é demonstrar balanço, DRE e notas explicativas, o demais demonstrativos são opcionais.


Um bom dia a todos.

Boa tarde

Pessoal

Me desculpe a curiosidade, mas estas empresas Lucro Presumido que está gerando tantas dúvidas na ECD, vão entregar o FCont delas?

Agradeço aos colegas pelas respostas.

Abs.

Milena Martinez , boa tarde.

Caros colegas do forum...


Tenho uma dúvida na hora de cadastrar o plano referencial de uma advocacia, essa sociedade de advogados faz intermediação entre o credor e devedor, no acordo o devedor paga o valor acordado para a sociedade de advogados e a sociedade desconta seus honorários e repasse o líquido para o credor.

Na conta Repasse a efetuar devo lançar qual código de conta referencial ?

ATT. Caroline

Caroline Marques, na opção de anexos tem dois arquivos um deles é um plano referencial comentado. De uma olhada neles e os comentários para ver qual se enquadra na sua conta.

Estou com uma situação inusitada aqui:

Uma empresa sem Contabilidade Regular, onde os únicos lançamentos são os de entrada e saida de mercadoria, além da mesma não ter nenhuma distribuição de lucros, não sei se envio ou não o SPED-Contábil. Alguma ajuda?

Gilberto Eugênio Noronha Fernandes Ferreira

Cristiano José Menezes da Silva
Boa tarde!

Sobre a obrigatoriedade do envio da ECD há neste tópico várias mensagens informando sobre as regras, por gentileza leia o material disponível aqui e certamente encontrará as respostas necessárias.

Att..

Leandro Sousa, A uma diferença entre o lucro fiscal e o lucro contábil. Portanto se você utilizar o meio do lucro fiscal para fazer a distribuição de lucro o valor que ultrapassar os 8% ou 32% terá que recolher o IRRF. Já na distribuição do lucro pelo método do lucro Contábil, pode-se distribuir lucros sem a incidência do imposto de renda na fonte, tendo como limite a base de cálculo presumida do IRPJ devido no trimestre, deduzidos dos valores correspondentes ao IRPJ, a CSSL, a COFINS e ao PIS (ADN 4/96). A parcela dos lucros ou dividendos que exceder ao valor da base de cálculo do imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições a que estiver sujeita a pessoa jurídica, também poderá ser distribuída sem a incidência do imposto, desde que a empresa demonstre, através de escrituração contábil feita com observância da legislação comercial (Lei nº 6.404, de 1976), que o lucro efetivo (contábil), que o lucro efetivo é maior que o determinado segundo as normas para apuração da base de cálculo do imposto pela qual houver optado (IN SRF 93/1997, art. 48). Se o lucro líquido contábil, após a dedução do IRPJ devido, for superior ao lucro presumido, o primeiro poderá ser totalmente distribuído aos sócios ou titular de empresa individual, com isenção do IR Fonte e na declaração do beneficiário. Portanto, no seu caso você não segue a legislação comercial, pois não contabiliza as depreciações e nem a folha de pagamento. Esse dois fatores dependendo do porte da empresa e o menor valor que for pode afetar no valor do lucro a ser distribuído. Então você teve sim recolher o IRRF sobre a distribuição de lucro que superar seu lucro fiscal. E não esta obrigado a fazer o Sped Contábil.

Espero ter ajudado.

Boa tarde

Pessoal

Preciso da ajuda de vocês, estou validando o arquivo da ECD e me pareceu um erro, é que o Contador da empresa ao cadastrar o plano de contas da mesma cadastrou a Conta Contábil de Apuração de Resultado, na Conta do Ativo com a seguinte nomenclatura:
- 1.4.1.10.0440 - Saldo de Balanço.
Acontece que a ECD dá o seguinte erro:

Vando Luiz dos Santos, Vai dar diferença entre passivo e ativo. Essa conta é realmente de resultado? Caso não seja muda a nomenclatura dela. Agora caso seja você terá que muda muita coisa ai.

Boa noite parceiros.
Alguém pode me ajudar, enviando-me ou postando no portal MODELO DA PROCURAÇÃO QUE DEVE SER ARQUIVADA NA JUCERJA para entrega dos arquivos digitais do sped?
Grato desde já.
LeacirBittencourt Bastos
Contador
São João de Meriti/RJ.

Caro Vando Luiz,

A situação que colocas, pelo q entendi, a conta transitória de "apuração de resultado" jamais poderá figurar no grupo do Ativo.
Algum tempo atrás tive um problema similar...então, fiz o seguinte:
Desfiz o encerramento, corrigi o cadastro do plano de contas e posteriormente fiz um novo encerramento do balanço meu balanço ficou correto e adequado.
Abçs
Leacir Bittencourt Bastos
Contador
São João de Meriti/RJ

Valeu Gilberto Eugênio Noronha Fernandes Ferreira , obrigado.

Muito obrigado Lacir, é isto mesmo que eu pretendo fazer.

Olá pessoal!

Como relaciono a Conta Lucros a Distribuir do meu plano de contas com o Plano Referencial ECF. Qual conta seria a correta?
Tenho Receitas não operacionais. Como relacioná-las com o Plano de Referência?
Tenho Fornecedores C.Prazo, corrreto relacioná-lo no Plano Referencial ECF com Fornecedoes-Operações Com Partes Não relacionadas No País

Obrigado,

Joel

Boa tarde colegas de profissão,

Tenho que entregar o SPED Contábil e não tenho a procuração nem no Cartório e nem na JUCESP, alguém tem um modelo para disponibilizar ?

Desde já agradeço.

Att

Renata