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Carlos Jose Cristino
Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a) Bom dia!
Enviei o SPED CONTRIBUIÇÕES referente o mês de janeiro/2014 em 14/02/2014 pelo Lucro Real e decide fazer a opção do pagamento do IRPJ e CSLL referente janeiro/2014 pelo Lucro Presumido. Pergunto: Posso fazer uma retificação ou substituir outro SPED CONTRIBUIÇÕES pelo Lucro Presumido?
Paulo R. Schafer
Moderador , Contador(a) Carlos Jose Cristino
Boa tarde
Se no primeiro trimestre o contribuinte apura o IRPJ com base no lucro presumido, sujeita-se ao regime cumulativo.
Se, antecipadamente à formalização da opção pelo lucro presumido, o contribuinte apurou o PIS e a Cofins no regime não-cumulativo, deve retificar as obrigações, de forma a demonstrar as contribuições apuradas no regime cumulativo.
Fonte: FAQ - Efd Contribuições
Att..
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