EFD contribuições

bom dia!

enviamos a dacon e o sped de uma empresa sem movimentos como lucro real, mas o regime escolhido para 2012 é com base no lucro presumido.
creio que a dacon poderei retificar, mas o sped que não é obrigado a ser transmitido nesse período?
o que farei?
alguém pode me ajudar?

Daniela,

Não tem problema que você transmitiu referente competencia de Janeiro, desde que, agora continua fazendo-o.

Abraços

certo, então quer dizer que mesmo ele optando pelo LUCRO PRESUMIDO, e não estando obrigado a transmitir neste período terei que ficar transmitindo todo mês ?
Ou só vou retificá-lo a partir de julho?

Se você já enviou o SPED de Janeiro sim.
Caso contrário poderá aguardar o prazo normal para empresas do lucro
presumido

OK!
Muito obrigado
poderia me informar a base legal?

Daniela,

Acesse o sito https://www.receita.fazenda.gov.br/sped

Encontrará as informações em perguntas e respostas.


abs

Olá pessoal do Forum

Uma empresa do lucro real teve sua constituição em 11/04/2012 pelo CNPJ e no período de 11/4 até o momento (11/06/2012) ficou inativa sem movimentação.
Ela é obrigada a transmitir a EFD Contribuições em 15/06/2012?

Fiquei sabendo que assemelha ao DCTF, só transmite quando tiver movimentação, e no mês de dezembro informa os meses sem movimento.

Está correto isso?

Caro Carlos,

As regras de obrigatoriedade para transmissão dos Arquivos SPED Contribuições, você poderá obter acessando o Link disponibilizado na postagem acima em resposta ao questionamento da Sra. Daniela.

Afim de auxilia-lo, segue link: Sped - Perguntas e Respostas

Sds.

Prezados, bom dia!

dei uma olhada e não achei o tópico falando sobre isso.

Como vcs estão classificando as devoluções de venda (LUCRO REAL) no PVA?

recebi um arquivo com o CST 98 na consolidação das operações por CST, e neste relatório o CST 98 aparece com base e valores. Porém na demostração dos créditos apurados no período as devoluções não aparecem,lí em algum canto que o CST 98 se refere a aquisições que não geram direito a crédito, será que é isso que ocorreu?

atc,

Bom dia,

o prazo para entrega da EFD-Contribuições continua sendo o 10º dia útil do 2º mês subsequente?

Grato,

Otávio

sim!

bom dia!

pode-se retificar o efd contribuições a fim de diminuir o valor informado anteriormente?

Bom dia Daniela,


Pode sim, porém, observar o Artigo 11 da Instrução Normativa RFB nº 1.252, de 1º de março de 2012,DOU de 2.3.2012:



Capítulo IV

Da Retificação da Escrituração

Art. 11. A EFD-Contribuições, entregue na forma desta Instrução Normativa, poderá ser substituída, mediante transmissão de novo arquivo digital validado e assinado, para inclusão, alteração ou exclusão de documentos ou operações da escrituração fiscal, ou para efetivação de alteração nos registros representativos de créditos e contribuições e outros valores apurados.

§ 1º O arquivo retificador da EFD-Contribuições poderá ser transmitido até o último dia útil do ano-calendário seguinte a que se refere a escrituração substituída.

§ 2º O arquivo retificador da EFD-Contribuições não produzirá efeitos quanto aos elementos da escrituração, quando tiver por objeto:

I - reduzir débitos de Contribuição:

a) cujos saldos a pagar já tenham sido enviados à Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) para inscrição em Dívida Ativa da União (DAU), nos casos em que importe alteração desses saldos;

b) cujos valores apurados em procedimentos de auditoria interna, relativos às informações indevidas ou não comprovadas prestadas na escrituração retificada, já tenham sido enviados à PGFN para inscrição em DAU; ou

c) cujos valores já tenham sido objeto de exame em procedimento de fiscalização;

II - alterar débitos de Contribuição em relação aos quais a pessoa jurídica tenha sido intimada de início de procedimento fiscal; e

III - alterar créditos de Contribuição objeto de exame em procedimento de fiscalização ou de reconhecimento de direito creditório de valores objeto de Pedido de Ressarcimento ou de Declaração de Compensação.






[IN RFB nº 1.252/2012]

i - reduzir débitos de contribuição:

foi pago r$26,19 e eu informei 37,22
logo não poderei retificar, correto?

Daniela,

Pode sim, observe as letras "A" e "B" do Inciso I;

O seu débito ainda não foi inscrito em dívida ativa, correto ?

não foi , e nem estamos em fiscalização!
ah! que alívio você tirou um peso enorme das minhas costas, muito obrigado sr. usuário estrela dourada, muito obrigado mesmo!
deus lhe abençoe.

Daliela,


É um prazer poder ajudar.

Sr. Usuário estrela Dourada, bom dia!

A pouco fui informada que não será obrigado informar os documentos fiscais do EFD contribuições do regime cumulativo, como já fazemos na DACON, o que não faz sentido, mas em um curso que participei nos instruíram a informar as notas ou os itens de forma consolidada. Qual a sua opinião a respeito deste assunto?

Bom dia.

Estou com uma grande dúvida em relação a saldo credor de pis/cofins na informação da efd-contribuições.Estou retificando o mes de 01/2012 so que a mesma em 12/2011 teve saldo credor a transportar para janeiro.pelo que li devo informar na campo 1100 e 1500 da efd,minha duvida é eu informo somente neste campo o valor do saldo credor de 12/2011? como proceder neste caso.

att

Viviane

Ei chefe, olhs eu aki !
perdido no SPED! preciso de um curso URGRNTE!

LÊ AÍ:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-pis-cofins.htm

Lucro Presumido
19. A empresa que apura o PIS e a COFINS pelo regime CUMULATIVO tem que informar todas a entradas e saídas de mercadorias e ou serviços?

A pessoa jurídica sujeita exclusivamente ao regime cumulativo, deverá informar apenas os documentos e operações representativas de receitas.

RAfaaaa

é isso mesmo tu visse o ítem 28?

28. As empresas optantes pelo lucro presumido (regime cumulativo), precisam escriturar todos os blocos de registros de forma detalhada, isto é, nota a nota, item a item?
As empresas optantes pelo regime de tributação do IRPJ do Lucro Presumido podem escriturar de forma simplificada/consolidada nos termos do ADE COFIS 24/2011.

No caso da escrituração consolidada, a pessoa jurídica optante pelo lucro presumido, utilizará os registros F500/F510/F525 quando optante pela tributação de suas receitas pelo regime de caixa, ou os registros F550/F560 quando optante pela tributação de suas receitas pelo regime de competência. Em ambos casos deverá utilizar o registro 1900 para consolidar os documentos emitidos no período da escrituração.

A decisão de utilizar o modelo completo (nota a nota, item a item) ou modelo consolidado (totais de receita, segregada por CST) , no regime de competência, é da própria pessoa jurídica e poderá ser modificada, a critério da pessoa jurídica, ao longo do ano. A escrituração para optantes pelo regime de caixa somente poderá ser feita através do modelo consolidado.

É importante salientar que as operações da atividade imobiliária serão informadas, única e exclusivamente, no registro F200, conforme pergunta 84.

A apuração dos débitos mensais do PIS e da COFINS pode ser feita automaticamente pelo PVA, após a digitação dos dados nos registros acima mencionados, através da funcionalidade de “Gerar Apurações” no menu “EFD-Contribuições” do PVA.
As regras de obrigatoriedade de registros e campos dos registros aqui mencionados podem ser consultados, na íntegra, no Guia Prático da EFD-Contribuições.