Sped Contribuições

Boa Tarde...

A minha dúvida é o seguinte, oque deve ser considerado para fins de Receita para apuração da base de cálculo para a contribuição previdenciária? As Receitas não consideradas para apuração do imposto na alíquota de 1,5% eu devo informalas no EFD Contribuições?




Obrigado.

Rafael, no registro P100 você deverá informar o Valor Total da Receita que a empresa obteve no período de apuração (Campo Valor da Receita Bruta Total do Estabelecimento no Período); E também deverá informar o valor da base de cálculo, nesse caso só entrará o valor da receita bruta sobre a qual irá incidir a contribuição previdenciária (Campo Valor da Base de Cálculo da Contribuição sobre o valor da Receita Bruta).
Espero ter ajudado.
Att.

Boa Tarde Paula, mas por exemplo. No registro P100 eu devo informar as Vendas que não são relacionadas as atividades desenvolvidas pela empresa. Como Venda do Ativo Imobilizado, Revenda de Resíduos, etc.



Obrigado.

Rafael, tudo o que for Receita você deve informar no campo valor da receita bruta total.
Depois, no valor da base de cálculo, você informa só a receita que sofrerá incidência da contribuição previdenciária.
Att.

Paula, em relação ao Registro 0145. Como devo lançar estas receitas?



Obrigado.

Rafael, você vai lançar da mesma forma no registro 0145:
Na primeira linha, o valor total da receita do estabelecimento no período; Na segunda linha, o valor total da base de cálculo da contribuição previdenciária sobre a receita bruta do período.
Att.

Certo, muito obrigado.

Surgiu mais um dúvida aqui. As receitas ref. a Venda do Ativo imobilizado. Nessa operação meu cliente não obteve ganho nenhum, mesmo assim eu devo informar ela no EFD Contribuições? E em relação as receitas não operacionais (Receitas Financeiras), devo proceder da mesma forma?

Muito Obrigado.

Bom dia rafael!

Eu também estou com esta dúvida, estarei te acompanhado caso tenha a resposta.

Um abraço!

Pessoal, minha empresa teve a desoneração da folha em 100% dos NCM que ela comercializa. Minha duvida é o seguinte: estou gerando o Sped Contribuições do mes de Setembro. No bloco P, mais especificamente no registro P100 o periodo que vou informar vai ser o de Agosto (01/08 a 31/08) o qual recolhemos o DARF de 1% sobre a receita bruta em 20/09 ou seria o valor referente ao mesmo periodo do mes que estou apurando no Sped (01/09 a 30/09)
Obrigado!

Rodrigo,
Boa tarde!

Se você está enviando o arquivo referente o mês de Agosto, constará neste, as informações ocorridos no mês (competência).

Se a apuração refere-se ao mês seguinte, o de Setembro, informe no seu arquivo Sped, a Receita do mês de Setembro, com Inss sobre a Receita vencendo em 20/10.

Qualquer dúvida, a disposição.

Sds...

Obrigado Paulo
Voce conhece algum site explicando melhor passo a passo como preencher esse bloco P. Acredito, pelo que vi, que não é tao complexo, mas se tiver, agradeço!

Abraços

Rodrigo,
Boa tarde!

Acesse o site do SPED em: http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Perguntas/Perguntas.aspx

Há muito material disponível.

Sds...

Bom dia!!! tenho uma dúvida sobre o SPED Contribuições, tenho uma empresa do lucro presumido que tem movimento em meses alternados, nos meses que ela fica sem movimento preciso passar informações do SPED? preciso mandar a declaração zerada?

Luiz Ricardo Santin,
Bom dia!

Conforme art. 5°§ 8º, da Instrução Normativa RFB n° 1.252/2012, a dispensa de entrega da EFD-Contribuições, não alcança o mês de dezembro do ano-calendário correspondente, devendo a pessoa jurídica, em relação a esse mês, proceder à entrega regular da escrituração digital, na qual deverá indicar os meses do ano-calendário em que não auferiu receitas e não realizou operações geradoras de crédito.

Att.

Boa tarde senhores (as)!
Esta EFD-Contribuições PIS/COFINS é muito chata, só o guia prático dela é de 300 páginas.
Não sei se para todos o arquivo é gerado por um programa, mas no meu caso sim, antes de fazer a validação no PVA.
Não consigo importar minha EFD (arquivo) pro PVA pelo seguinte motivo: aparece um erro que diz "Registro de abertura do bloco informa que o bloco não tem movimento, no entanto registros foram informados no bloco".?

Se alguém puder ajudar, agradeço desde já.

Bom dia, alguém esta conseguindo transmitir a EFD contribuições ref. o mês de abril/2013? Pois estou tentando desde ontem e da erro. Vocês sabem se o site da receita esta com problema?
Desde já agradeço quem poder me informar.

Boa tarde, informo que já consegui transmitir a EFD contribuições, ontem de manhã, dava um erro, mas a tarde transmitiu normal.

Boa tarde,sou contador de uma empresa optante pelo Simples Nacional que tem a atividade do CNAE Nº 43.22-3-01, sendo instalações hidráulicas,sanitárias e de gás,obrigado a desoneração da folha de pagamento a partir de 01/04/2013,tenho um dúvida a respeito da obrigação da entrega do SPED Contribuições,gostaria de saber se sou obrigado ao envio do mesmo?e de quando começaria essa obrigação desde 01/04/2013?aguardo retorno.

Boa tarde André,

As empresas optantes pelo Simples Nacional estão dispensadas da entrega da EFD-contribuições, conforme dispõe Inciso I do Artigo 5º da IN RFB nº 1.252/2012, transcrito a seguir:


Art. 5 º Estão dispensados de apresentação da EFD-Contribuições:

I - as Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), instituído pela Lei Complementar n º 123, de 14 de dezembro de 2006 , relativamente aos períodos abrangidos por esse Regime;

Boa tarde Andre,

Veja o que diz o art. 5º da IN RFB nº 1.252, de 1 de março de 2012:

Sendo que a partir do momento que estou obrigado a desoneração da folha de pagamento, e pagando o percentual de 2% da desoneração estaria obrigado a declarar o SPED Contribuições por causa da desoneração,isso fui informado pelo palestrante do CRC,isso me deixou confuso,pois eu conhecia a IN RFB nº 1.252/2012,e nesta época não existia ainda a desoneração,isto só veio em abril de 2013,será que mesmo assim ainda nao estou obrigado?

Bom dia André,
Veja o que diz o art. 2º da Lei de Introdução ao Código Civil:

Bom dia!
Nunca fiz uma Efd retificadora e tenho dúvidas. Estaria correto o fato de eu marcar a opção retificadora, informar o código do recibo anterior tendo como base a escrituração original, sendo que esta não seria alterada pois eu geraria um novo arquivo para entrega com as devidas modificações, e que seria a minha retificadora? Se não eu vou ter que começar do zero novamente. E mais, a título de informação Glerisson Gomes, dia 22/08/13 foi publicado no DOU a IN 1.387 alterando a 1.252 e que estende o prazo para as Efd's retificadoras.
Se alguém puder me ajudar...

Bom dia André, até onde sei o processo de retificação da EFD-Contribuições segue o mesmo raciocínio das demais - DCTF, DACON, DIPJ etc. Em relação à IN nº 1.387, de 21 de agosto de 2013, pelo que li, não estendeu a obrigatoriedade de entrega dessa demonstração às pj tributadas pelo Simples Nacional. A mencionada Instrução Normativa alterou a IN RFB nº 1.252, de 1º de março de 2012 apenas em partes.