EFD Contribuições

Na base de calculo do PIS e COFINS devem ser somados os valores de frete, seguro e outras despesas ?

bom dia!
Você nao disse se era base para tomar crédito ou para o débito.

Se for o débito siga essa regra:

Entende-se por receita bruta a totalidade das receitas auferidas, sendo irrelevantes o tipo de atividade exercida pela pessoa jurídica e a classificação contábil adotada para as receitas, consideradas as exclusões, deduções e isenções permitidas pela legislação (Lei no 9.718, de 1998, arts. 2o e 3o; Lei nº 10.637, de 2002, art. 1o; e Lei nº 10.833, de 2003, art. 1o). (fonte RFB)


Se for crédito precisa saber quem pagou esse frete e seguro, se foi a empresa ele tem direito sim.

Lembre que o direito ao crédito depende muito do produto, atividade, localidade da empresa, então o crédito é bom você pesquisar com mais cuidado.

Bom dia!


Então quando a nota for de saida a base de calculo do PIS e COFINS é composta por o valor unitario * a qtd - descontos + acrescimos + frete + seguro + outras despesas ?

ou deve ser somente valor unitario * a qtd - descontos + acrescimos

Deve ser a sua primeira opção.

Lembrando que os descontos so pode ser abatidos se ele for dado em nota fiscal, descontos concedidos em boletos é receita!

Ok, obrigado.

se precisar de ajuda é so postar aqui, que se eu souber eu ajudo!

Boa tarde,

No PVA temos o relatório "Demonstração dos Créditos Apurados no Período" e na Descrição 5 (Total do Crédito Apurado) ele me informa uma valor X para PIS e COFINS.

Mas no relatório "Registros Fiscais - Consolidação das Operações" ele me informa um valor Y para PIS e COFINS.

Isso ocorre com os créditos e com a contribuição. No meu entender existe essa diferença pelo fato do relatório consolidado apurar item por item, diferente do outro que aplica a alíquota sobre a base total.

A pergunta é: Há algum problemas desses valores ficarem diferentes, ou eles devem ser iguais??

Grato.

Otávio