Boa Tarde,
Eu fiz um controle no excel...
RESUMO PARA LANÇAMENTO NA EFD CONTRIBUIÇÕES DE 04/2014
PIS APURADO UTILIZADO SALDO
jun/13 183.667,81 157.021,27 26.646,54
ago/13 161.597,48 142.654,25 18.943,23
set/13 267.485,24 186.447,91 81.037,33
dez/13 165.443,96 160.163,26 5.280,70
jan/14 190.897,06 182.059,61 8.837,45
Por exemplo se no mês de abril o valor devido for 100.000,00, e os créditos forem 90.000,00, eu utilizo os 90.000,00 dos créditos do próprio mês de abril e zera, e os 10.000,00 devidos eu pego, do valor de Junho de 2013 que é o primeiro mês até zerar o mesmo.
Valor apurado 183.667,81
Valor utilizado 157.021,27
saldo do credito disponivel 26.646,54
valor utilizado no mês 10.000,00
Saldo de credito a utilizar em periodos futuros 16.646,54.
Depois incluo um novo registro para cada mês e repito os valores conforme acima.
Depois eu atualizo a planilha acima ficando o mês de junho conforme abaixo até zerar
jun/13 183.667,81 167.021,27 16.646,54
É muito complexo por isso faço esse controle, pois meus saldos são muitos e de meses diferentes. O exemplo é somente do PIS e uso o mesmo critério para a COFINS