Diferencial Aliquotas SPED ICMS

Boa Tarde

Empresa Atividade Mista (Revenda e Prestação de Serviços) optante do Lucro Real obrigada a entregar o EFD (SPED FISCAL ICMS) em Outubro, que adquiriu mercadorias de fora do Estado e portanto sujeita-se ao pagamento do diferencial de aliquotas 12 para 18%.
Faz essa demonstração em separado da apuração normal destacando os débitos (18%) e os créditos correspondentes às Notas Fiscais de Entradas (12%).
A dúvida está na hora de declarar isso no Sped.
Devo considerar isso como operações próprias?

Agradeço atenção e ajuda dos colegas.

Marco Antônio, sou de MG e aqui todo valor a ser tributado tem que estar na apuração normal do ICMS, não tem como fazer algum tipo de apuração em separado. Mas na minha opinião você terá que jogar na apuração normal no registro E100. Caso a orientação seja fazer uma sub-apuração aí você terá que cria-la no registro 1900 da EFD.

Vou acompanhar as respostas dos colegas aí de SP até pra aprender também e se for mesmo jogar no 1900 e precisar de ajuda quanto ao preenchimento é só falar.

Att,

João Lúcio Carvalho Jr.

João Lucio, obrigado pela resposta.
Só completando as minhas informações, para esclarecer melhor a situação:

Essas operações de Entradas na qual faço o cálculo o diferencial de aliquotas são classificadas no CFOP 2.128, pois tratam-se de materiais utilizados para executar a prestação de Serviços (Borrachas e insumos para aplicar na recapagem de pneus coletados de clientes - não são pneus para revenda), e portando com incidência de ISS.
Se fossem materiais aplicados em produtos para revenda, aí sim seriam escriturados normalmente, e a apuração do ICMS se daria pelo método normal créditos/débitos, como você mencionou (industrias e/ou comércio).

Por isso faço o lançamento de outros débitos/outros créditos, de forma diferenciada de operações comerciais, acertando os diferenciais de aliquotas das aquisições de borracha de fora do estado.

Na GIA-ICMS utilizo a linha "Outros Débitos" e "Outros Créditos" informando o disposto do Artigo 117: