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Giuliano Jose da Silveira
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar ContabilidadeOs dados a serem informados no registro F600 são das retenções das notas sofridas no periodo de apuração da declaração ou as de competencias anteriores que formarão o saldo que a empresa tem para continuar abatendo mensalmente?
Paulo R. Schafer
Moderador , Contador(a) Giuliano
Bom dia!
As retenções efetuadas pela PJ, ou seja, aquelas em que a PJ realiza o pagamento e retém parcela das contribuições devidas na operação, já são informadas em outras obrigações acessórias, como DIRF e DCTF. Dessa forma, não é necessário informar novamente na EFD-Contribuições.
As retenções efetivamente sofridas pela PJ no mês da escrituração, ou seja, quando a PJ é a beneficiária da retenção, deverão ser informadas em F600, sendo que o aproveitamento dos valores ali escriturados ocorrerá através do campo 06 - VL_RET_NC ou campo 10 - VL_RET_CUM, retenção de natureza não-cumulativa e cumulativa, respectivamente, do registro M200 (PIS) ou M600 (Cofins) . Os registros 1300 (PIS) e 1700 (Cofins), por sua vez, são utilizados para realizar o controle de eventuais saldos de retenção na fonte.
Fonte: Perguntas Frequentes - Efd Contribuições
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