Amigos(a)
Separar plano de contas por matriz e filial, ou seja um plano para cada uma, é uma situação desnecessaria e descomunal. Imaginem voces se o plano de contas, de uma empresa como a Cia Brasileira de Distribuição(Pão-de-Açucar) que tem mais de 1000( mil) filiais. Se fosse por filial este plano teria no mínimo 50 mil folhas.
Imagine ainda, se cada filial tivesse uma conta no banco, na mesma agência. Seria então 1000 contas. Não fica mais racional abrir uma ÚNICA conta em nome da Empresa.
Esta empresa tem em torno de 3000 fornecedores,Imagine mais uma vez, 1000 filias x 3000 fornecedores daria 3 milhões de fornecedores. Não ficaria mais fácil somente os 3 mil fornecedores.
Em suma, quando elaboramos um plano de contas de uma empresa com filiais, nas contas ativas e passivas, só abrimos por filiais as contas de estoque, ICMS a Recuperar, Caixa, enfim contas que precisam ter o controle individual.
Na conta de fornecedores não precisa, contabilmente, o controle por filial. No sistema de CONTAS a PAGAR talves este controle seja necessário mas, na contabilidade não.
Nas contas de Resultado, estas sim, tem que ser abertas por filial no mesmo plano de contas da Matriz(empresa). Porque é atraves das contas de resultados que apuramos a eficiência da filial.
Nas contas a receber e a pagar o importante é saber de qual cliente estamos recebendo e a qual fornecedor estamos pagando. A filial neste caso não é importante.
Portanto, a Luciana está no caminho certo.
Luciana, na transferência de mercadorias voce é obrigadas a fazer os respectivos lançamentos referentes a esta operação, porque o estoque é, justamente, uma das contas que exige o controle por filial. O esquema contábil já foi demonstrado acima.
Editado por M Messias Santos em 5 de agosto de 2009 às 09:57:10