Boa noite, Deividy Silva. As orientações são estas abaixo. (@Oculto) caso fiquem desconfigurados os valores me passe seu email e envio.
A empresa COMPANHIA SUCESSO LTDA., estabelecida na Avenida dos Viajantes, 100, na cidade dos Navegantes, atua na área de entrega de encomendas, e foi constituída no mês de Janeiro/2015, com integralização total de seu Capital Social, em espécie, já em Janeiro/2015.
A contabilidade da empresa é prestada pelo Escritório Contábil Integral Ltda., onde você e sua equipe são responsáveis pelos serviços de Contabilidade.
Foram apresentados os seguintes saldos contabilizados no último dia do mês de Janeiro/2015:
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 31/01/2015
CONTAS CONTÁBEIS DÉBITO CRÉDITO
CAIXA 12.000,00
BANCO CONTA MOVIMENTO 18.000,00
CLIENTES A RECEBER 15.000,00
COMPUTADORES E PERIFERICOS 8.000,00
FORNECEDORES 11.000,00
EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 5.000,00
SALARIOS A PAGAR 1.748,00
INSS A RECOLHER 617,50
FGTS A RECOLHER 152,00
CAPITAL SOCIAL 25.000,00
RECEITAS DE SERVICOS 15.000,00
DESPESAS COM PESSOAL 2.517,50
DESPESAS COM AGUA 1.000,00
DESPESAS ENERGIA ELETRICA 2.000,00
TOTAL 58.517,50 58.517,50
No mês de fevereiro de 2015 a empresa no exercício de suas atividades, apresentou os seguintes fatos a serem contabilizados:
DATA FATOS CONTÁBEIS - FEVEREIRO/2015 VALOR
05/02/2015 Pagamento dos Salários provisionados no mês de Janeiro 1.748,00
07/02/2015 Pagamento FGTS provisionado no mês de Janeiro 152,00
18/02/2015 Pagamento INSS provisionado no mês de Janeiro 617,50
18/02/2015 Recebimento de Clientes via banco ref. NF 001 10.000,00
18/02/2015 Vendas de serviços recebimento via Caixa ref. NF 002 2.000,00
18/02/2015 Compra de Cadeiras - Prazo - 30 dias 3.000,00
19/02/2015 Pagamento Fornecedor - Via Banco compra NF 035 2.000,00
19/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Energia Elétrica - Ref.
Janeiro/2015 2.000,00
25/02/2015 Pagamento através do caixa Fatura Água - Ref.
Janeiro/2015 1.000,00
27/02/2015 Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05 1.000,00
28/02/2015 Provisão das Despesas com Água no mês de
Fevereiro/2015 900,00
28/02/2015 Provisão das Despesas com Energia no mês de
Fevereiro/2015 1.800,00
PROVISIONAR A FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE À COMP. FEVEREIRO/2015
28/02/2015 Salários a Pagar 1.900,00
28/02/2015 INSS Retidos dos empregados 152,00
28/02/2015 FGTS sobre Salários 152,00
28/02/2015 INSS Parte Empresa (Patronal) – Administrativo 465,50
Tomando como base os saldos finais do mês de Janeiro/2015, apresentados no Balancete de Verificação, a equipe deve acrescentar a movimentação ocorrida no mês de Fevereiro/2015 para o fechamento de um novo Balancete de Verificação.
Os lançamentos Contábeis devem observar o método das partidas dobradas.
O grupo deverá elaborar um Relatório Gerencial com base nos processos administrativos de planejamento, organização, direção e controle.