Contabilidade de casa lotérica

Bom Dia! Faço a contabilidade de uma casa lotérica. A CAIXA disponibiliza ao lotérico, duas contas correntes a 003 e 043. A conta 043 é ligada a casa lotérica e é utilizada pela CAIXA para fazer os débitos das Prestações de Contas Diárias. A conta 003 é a conta da empresa lotérica que destina a qualquer operação bancária entre a Casa Lotérica e a Caixa. Dúvidas: 1 - Como faço o lançamento contábil destes extratos? atenciosamente.

oi, seguem-se alguns tópicos que espero que lhe sejam úteis:

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>> segue-se modelo de plano de contas extraído do site:

Fonte: http://vimeo.com/34785819

AGIL - Cadastro Plano de Contas - Lotérica

TIPO CLASSIFICAÇÃO DESCRIÇÃO SALDO
T 1 ATIVO DEVEDOR
T 1.1 ATIVO DEVEDOR
T 1.1.1 ATIVO CIRCULANTE DEVEDOR
T 1.1.1.001 DISPONIBILIDADES DEVEDOR
A 1.1.1.001.001 CAIXA GERAL DEVEDOR
A 1.1.1.001.001.001 FUNDO FIXO DEVEDOR
A 1.1.1.001.001.002 FUNDO ROTATIVO DEVEDOR
T 1.1.1.001.002 BANCOS C/ MOVIMENTO – RECURSOS LIVRES DEVEDOR
A 1.1.1.001.002.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – CONTA 043 DEVEDOR << conta corrente da lotérica
T 1.1.1.001.003 BANCOS C/ MOVIMENTO – RECURSOS DE TERCEIROS DEVEDOR
A 1.1.1.001.003.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – CONTA 003 DEVEDOR << conta corrente da caixa econômica federal
T 1.1.1.001.004 NUMERÁRIOS EM TRÂNSITO DEVEDOR
A 1.1.1.001.004.001 CHEQUES RECEBIDOS – À VISTA DEVEDOR
A 1.1.1.001.004.002 CHEQUES RECEBIDOS – PRÉ-DATADOS DEVEDOR
T 1.1.1.001.005 APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA – RECURSOS LIVRES DEVEDOR
A 1.1.1.001.005.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – CADERNETA DE POUPANÇA DEVEDOR
T 1.1.1.002 ESTOQUES DEVEDOR
T 1.1.1.003 CLIENTES DEVEDOR
T 1.1.1.004 TRIBUTOS À COMPENSAR E À RECUPERAR DEVEDOR
T 1.1.1.005 OUTROS CREDORES DEVEDOR
T 1.1.1.006 DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE DEVEDOR
T 1.1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE DEVEDOR
T 1.1.2.003 CLIENTES DEVEDOR
T 1.1.2.004 INVESTIMENTOS DEVEDOR
T 1.1.2.005 IMOBILIZADO DEVEDOR
T 1.1.2.006 INTANGÍVEL DEVEDOR

T 1.3 ATIVO COMPENSADO DEVEDOR
T 1.3.1 CREDORS DE TERCEIROS DEVEDOR
T 1.3.1.001 OPERAÇÕES BANCÁRIAS DEVEDOR
A 1.3.1.001.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – CONTA 003 DEVEDOR

T 2 PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO CREDOR
T 2.1 PASSIVO CREDOR

T 2.1.1 PASSIVO CIRCULANTE CREDOR
T 2.1.1.001 OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS CREDOR
T 2.1.1.001.001 EMPRÉSTIMOS CREDOR
A 2.1.1.001.001.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – CONTRATO XXX CREDOR
T 2.1.1.001.002 FINANCIAMENTOS CREDOR
A 2.1.1.001.002.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL – CONTRATO YYY CREDOR
T 2.1.1.002 OBRIGAÇÕES DE TERCEIROS CREDOR
T 2.1.1.002.001 TÍTULOS DE TERCEIROS CREDOR
T 2.1.1.003 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS CREDOR
T 2.1.1.002.001 GUIA DA PREVIDÊNCIA SOCIAL - CÓDIGO CREDOR
T 2.1.1.002.001 GUIA DA RECOLHIMENTO DO FGTS - CÓDIGO CREDOR
T 2.1.1.004 OBRIGAÇÕES FISCAIS CREDOR
T 2.1.1.004.001 OBRIGAÇÕES C/ TRIBUTOS FEDERAIS CREDOR
T 2.1.1.004.002 OBRIGAÇÕES C/ TRIBUTOS ESTADUAIS CREDOR
T 2.1.1.004.003 OBRIGAÇÕES C/ TRIBUTOS MUNICIPAIS CREDOR
T 2.1.1.004.003.001 DOCUMENTO DE ARRECADAÇÃO MUNICIPAL - ISS CREDOR
T 2.1.1.005 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS CREDOR
T 2.1.1.007 CONTAS À PAGAR CREDOR

T 2.1.2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE CREDOR
T 2.1.2.001 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS CREDOR
T 2.1.2.001.001 EMPRÉSTIMOS CREDOR
A 2.1.2.001.001.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTRATO XXX CREDOR
T 2.1.2.001.002 FINANCIAMENTOS CREDOR
A 2.1.2.001.002.001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTRATO YYY CREDOR
T 2.1.2.003 OBRIGAÇÕES FISCAIS E TRIBUTÁRIAS CREDOR
T 2.1.2.003.001 OBRIGAÇÕES C/ TRIBUTOS FEDERAIS - REFIS XXX CREDOR

T 2.2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO CREDOR
T 2.2.1 CAPITAL SOCIAL CREDOR
T 2.2.2 RESERVAS DE CAPITAL CREDOR
T 2.2.3 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL - AAP CREDOR
T 2.2.4 RESERVAS DE LUCROS CREDOR
T 2.2.5 AÇÕES EM TESOURARIA CREDOR
T 2.2.6 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS DEVEDOR
T 2.2.7 ADIANTAMENTOS P/ FUTURO AUMENTO DE CAPITAL - AFAC CREDOR
T 2.2.8 AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - AEA DEVEDOR /CREDOR
T 2.2.8.001 AJUSTES CONTÁBEIS DEVEDORES EXERCÍCIOS ANTERIORES DEVEDOR
T 2.2.8.002 AJUSTES CONTÁBEIS CREDORES EXERCÍCIOS ANTERIORES CREDOR

T 2.3 PASSIVO COMPENSADO CREDOR
T 2.3.1 DEVEDORS DE TERCEIROS CREDOR
T 2.3.1.001 OPERAÇÕES BANCÁRIAS CREDOR
A 2.3.1.001.0001 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTA DE COMPENSAÇÃO CREDOR

T 3 APURAÇÃO LÍQUIDA DO EXERCÍCIO DEVEDOR /CREDOR
T 3.1 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA CREDOR
T 3.1.1 RECEITA OPERACIONAL BRUTA CREDOR
T 3.1.1.001 RECEITAS DE VENDAS CREDOR
A 3.1.1.001.001 LOTERIAS CREDOR
T 3.1.1.001.002 PRODUTOS CREDOR
A 3.1.1.001.002.001 APOSTAS DO JOCKEY CLUB CREDOR
A 3.1.1.001.002.002 BILHETES DA CEF CREDOR
A 3.1.1.001.002.003 RASPADINHAS CREDOR
A 3.1.1.001.002.004 TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO CREDOR
T 3.1.1.001.003 SERVIÇOS CREDOR
A 3.1.1.001.003.001 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS SOCIAIS CONVENIADOS À CEF CREDOR
A 3.1.1.001.003.002 MEDIAÇÃO DE NEGÓCIOS CIVIS E COMERCIAIS CREDOR
T 3.1.1.002 COMISSÕES E TARIFAÇÕES CREDOR
A 3.1.1.002.001 LOTERIAS CREDOR
A 3.1.1.002.002 PRODUTOS CREDOR
A 3.1.1.002.003 SERVIÇOS CREDOR
T 3.1.2 DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA DEVEDOR
T 3.1.2.001 DEDUÇÕES DIVERSAS DEVEDOR
T 3.1.2.001.001 DEDUÇÕES DE VENDAS DEVEDOR
T 3.1.2.001.002 DEVOLUÇÕES DEVEDOR
A 3.1.2.001.002.001 LOTERIAIS DEVEDOR
A 3.1.2.001.002.002 PRODUTOS DEVEDOR
A 3.1.2.001.002.003 SERVIÇOS DEVEDOR
T 3.1.2.002 TRIBUTOS S/ VENDAS E SERVIÇOS DEVEDOR
A 3.1.2.003.001 ICMS DEVEDOR
A 3.1.2.003.002 ISSQN DEVEDOR
A 3.1.2.003.003 PIS DEVEDOR
A 3.1.2.003.004 COFINS DEVEDOR
A 3.1.2.003.005 SIMPLES NACIONAL DEVEDOR
A 3.1.2.003.006 IPI DEVEDOR
T 3.2 CUSTOS MERCADORIAS VENDIDAS E SERVIÇOS DEVEDOR
T 3.2.1 CUSTOS MERCADORIAS VENDIDAS E SERVIÇOS DEVEDOR
T 3.2.1.001 CUSTOS MERCADORIAS VENDIDAS E SERVIÇOS DEVEDOR
3.2.1.001.001 CUSTOS FIXOS
3.2.1.001.001 DEDUÇÕES DE COMPRAS
3.2.1.001.002 BONIFICAÇÕES RECEBIDAS
3.2.1.001.003 SERVIÇOS ESTORNADOS
3.2.1.002 COMPRAS
3.2.1.002.001 LOTERIAS
3.2.1.002.002 PRODUTOS
3.2.1.002.003 SERVIÇOS
3.2.1.003 PREJUÍZOS
3.3 DESPESAS OPERACIONAIS
3.3.2 DESPESAS ADMINISTRATIVAS
3.3.2.001 DESPESAS C/ PESSOAL
3.3.2.001.001 SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA
3.3.2.001.002 SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA
3.3.2.001.003 AJUDA DE CUSTOS
3.3.2.001.004 SALÁRIOS E ORDENADOS
3.3.2.001.005 FÉRIAS
3.3.2.001.006 13.º SALÁRIOS
3.3.2.001.007 INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS
3.3.1.001.008 INSS
3.3.1.001.009 FGTS
3.3.1.001.010 PRÊMIOS DE SEGUROS
3.3.1.001.011 ASSISTÊNCIA MÉDICA
3.3.1.001.012 VALE REFEIÇÃO
3.3.1.001.013 VALE TRANSPORTE
3.3.1.001.014 CURSOS PROFISSIONALIZANTES
3.3.1.001.015 UNIFORMES
3.3.1.001.016 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL
3.3.1.001.017 IOF
3.3.1.001.018 CONTRIBUIÇÃO PATRONAL
3.3.1.001.019 GRATIFICAÇÃO
3.3.2.002 OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
3.3.2.002.001 ALUGUÉIS
3.3.1.002.002 CONDOMÍNIO
3.3.1.002.003 ÁGUA & ESGOTO
3.3.1.002.004 ENERGIA ELÉTRICA
3.3.1.002.005 MANUTENÇÃO & REPAROS
3.3.1.002.006 VIAGENS & ESTADAS
3.3.1.002.007 LANCHES & REFEIÇÕES
3.3.1.002.008 TELEFONES
3.3.1.002.009 INFORMÁTICA
3.3.1.002.010 MATERIAL DE EXPEDIENTE
3.3.1.002.011 CURSOS & TREINAMENTOS
3.3.1.002.012 PROPAGANDA & PUBLICIDADE
3.3.1.002.013 IPVA
3.3.1.002.014 IPTU
3.3.1.002.015 LICENCIAMENTO DE VEÍCULO
3.3.1.002.016 ALVARÁS
3.3.1.002.017 IMPOSTOS E TAXAS DIVERSOS
3.3.1.002.018 GASTOS C/ VEÍCULOS
3.3.1.002.019 DEPRECIAÇÃO S/ BENS IMOBILIZADOS
3.3.1.002.020 CONTRIBUIÇÕES & DOAÇÕES
3.3.1.002.021 JORNAIS, REVISTAS & PERIÓDICOS
3.3.1.002.022 MATERIAL DE USO & CONSUMO
3.3.1.002.023 MULTAS TRIBUTÁRIAS
3.3.1.002.024 PRÓ-LABORE
3.3.1.002.025 HONORÁRIOS CONTÁBEIS
3.3.1.002.026 FRETES & CARRETOS
3.3.1.002.027 COPA, COZINHA & LIMPEZA
3.3.1.002.028 CORREIS & MALOTES
3.3.1.002.029 ENTIDADES
3.3.2.003 DESPESAS COM VENDAS
3.3.2.003.001 PREMIAÇÕES (COMISSÕES VENDAS)
3.3.2.004 RESULTADOS FINANCEIROS
3.4 RESULTADO NÃO OPERACIONAL
3.4.1 RESULTADO NÃO OPERACIONAL
3.4.1.001 CONTAS DIVERSAS
3.4.1.002 IMPOSTOS SOBRE LUCRO
3.4.1.003 TRIBUTOS SOBRE VENDAS E SERVIÇOS

bom fim-de-semana!

Fonte: http://vimeo.com/34785819