Camila
Iniciante DIVISÃO 1, Administrador(a)Me add no grupo Oculto
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Camila
Iniciante DIVISÃO 1, Administrador(a)Me add no grupo Oculto
Julliana Alves
Bronze DIVISÃO 4, Analista Recursos Humanos Galera, estou perdida nesse trabalho,não sei por onde começar.
Alguém já concluiu???
Meu whtas para os grupos por favor: Oculto
Denise Schuller Marçal de Araujo
Iniciante DIVISÃO 2, Administrador(a) Pessoal tambem estou com duvidas, se puderem me ajudar... nesta parte de fazer o comparativo pois nao estudamos na integra a materia lucro presumido ele é assunto para o as proximas disciplinas cfme. pag. 90 do livro.
Dados para preparar o 1º Quadro Comparativo: Lucro Presumido X Lucro Real
•Aquisição a prazo de matérias-primas no valor de R$ 77.318,00 com 15% de ICMS e 12% de IPI.
•Vendas a prazo no valor de R$ 157.712,00 com 15% de ICMS e 19% de IPI.
Pede-se para o Lucro Presumido e o Lucro Real (separadamente):
a) Apurar e demonstrar todos os cálculos para a tributação da aquisição das matérias primas e também contabilizar essa operação.......................................................(3,0)
b) Apurar e demonstrar todos os cálculos para a tributação sobre a venda dos produtos
e também contabilizar essa operação.................................................................(3,0)
c) Apurar, demonstrar e contabilizar Impostos a Recuperar X Impostos a Pagar.....(2,0)
d) Elaborar o 1º Quadro Comparativo de apontamento ganho ou perda tributária com um breve relatório.
LUCRO REAL
ENTRADAS
Valor mercadoria ICMS IPI Total nota fiscal
65.720,30 15% (11.597,70) 12% (9.278,160 77.318,00
SAIDAS
134.055,20 15% (23.656,800 19% (23.656,80) 157.712,00
Compra mercadoria para revenda
D- Estoque mercadoria (AC) 65.720,30
D-ICMS a recuperar (AC) 11.597,70
D-IPI a recuperar (AC) 9.278,16
C-Fornecedores (PC) 77.318,00
Pela venda mercadoria a prazo
D-Cliente(AC) 157.712,00
C-Receita venda DRE 157.712,00
Pelo registro custo mercadoria vendida
D-CMV DRE 65.720,30
C-Estoque MP(AC) 65.720,30
Incidencia ICMS sobre venda
D-ICMS sobre venda DRE 23.656,80
C-ICMS a pagar (PC) 23.656,80
Incidencia IPI sobre venda
D-IPI sobre venda DRE 29.965,28
C-IPI a pagar (PC) 29.965,28
Apuração ICMS final período
D-ICMS a pagar(PC) 11.597,70
C-ICMS a recuperar (AC) 11.597,70
ICMS a pagar R$ 12.059,10(23.656,80 – 11.597,70)
Apuração IPI final período
D-IPI a pagar (PC) 9.278,16
C-IPI a recuperar (AC) 9.278,16
IPI a pagar R$ 20.687,12 (29.965,28 – 9.278,16)
DRE
Receita bruta vendas 157.712,00
(-) ICMS sobre venda 23.656, 80
(-) IPI sobre venda 29.965,28
(=) Receita liquida venda 104.089,92
(-) CPV 65.720,30
(=) Lucro bruto 38.369, 62
Jeania Martins
Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Por favor, estou perdida..
alguém me envia. @Oculto
Kamilla
Iniciante DIVISÃO 3alguém conseguiu fazer a letra D
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