Compensação INSS retido 11%

Boa tarde,

Posso compensar o INSS tanto para o CNPJ, quanto para o valor da guia do CEI?

Boa tarde,

Posso utilizar os créditos de retenção de inss de um tomador para um outro tomador.



Att,


Flávio Medeiros

Bom dia Flavio,
Eu também estava com algumas duvidas em relação a compensação, fui respondida e talvez possa te ajudar.

A empresa prestadora de serviços que sofreu retenção no ato da quitação da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestação de serviços, poderá compensar o valor retido quando do recolhimento das contribuições previdenciárias, inclusive as devidas em decorrência do décimo terceiro salário, desde que a retenção esteja:

- declarada em GFIP na competência da emissão da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestação de serviços, pelo estabelecimento responsável pela cessão de mão de obra ou pela execução da empreitada total; e

- destacada na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestação de serviços ou que a contratante tenha efetuado o recolhimento desse valor.

Se, depois da compensação efetuada pelo estabelecimento que sofreu a retenção, restar saldo, o valor deste poderá ser compensado por qualquer outro estabelecimento da empresa cedente da mão de obra, inclusive nos casos de obra de construção civil mediante empreitada total, na mesma competência ou em competências subsequentes.

Base legal: Artigo 60 da IN 1.300/2012

Bom dia Tássylla,

Obrigado pelas informações me ajudou muito.

Boa tarde.

Preciso de ajuda, tenho créditos de INSS retido... porém, posso compensar 100% ao ponto de zerar a guia de inss, ou deve obedecer o limte de 30% na hora de compensar?

Att.

Bom dia Renan,
Só poderá compensar a parte da Empresa, caso tenha Outras Entidades/Terceiros este deve ser pago.