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Vinicius
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Pessoal, a empresa contratou um prestador de serviços que forneceu uma nota fiscal em seu CPF. Nesse caso a empresa precisará recolher INSS sobre o valor bruto e logicamente incluí-lo na gfip, minha dúvida é se existe a necessidade de emitir uma rpa já que o valor a ser pago será menor que a nota fiscal (devido ao desconto de INSS).
Paulo Ricardo de Freitas
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Bom Dia Vinicius!
O RPA serviria para cobrir a operação caso não tivesse a NF.
Arnaldo de Castro Meira
Prata DIVISÃO 4, Analista Pessoal Bom dia
Não esqueça que além do valor do INSS 11% do prestador mais 20% da empresa,
tem o imposto de renda SE DEVIDO.
Vinicius
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Paulo Ricardo, então como existe a nota fiscal basta incluí-lo mesmo na gfip?
E Arnaldo, no caso é uma instituição filantrópica com isenção da cota patronal, logo haverá o desconto na alíquota de 20%. E
Paulo Ricardo de Freitas
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Vinicius,
o RPA, como o próprio nome já diz, serviria como recibo de pagamento.
Ambos (RPA e NF) servem como embasamento para a inclusão na GFIP
Como ja possui a NF, apenas incluir na Gfip mesmo
E como o colega Arnaldo citou acima, verificar os limites de isenção para o IRRF também
Vinicius
Ouro DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade Bom dia!
Agora me veio uma dúvida: se a nota fiscal substitui então a RPA, e na nota não houve destaque de INSS (acredito que por ser de pessoa física), o valor a ser pago será o total da nota fiscal mesmo? Ou seja, a instituição arca com o INSS também?
Marcos
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Bom dia,
Não, o valor a ser pago será o total da nota fiscal - os impostos retidos = valor a pagar
Exemplo: Nota fiscal R$5000,00 - 550,00 ( Inss retido) = 4450 a ser pago para a pessoa fisica.
O único INSS que a empresa vai arcar é os 20% da GFIP.
Quando não existir uma Nota fiscal o RPA serve para embasar o pagamento, agora como há a nota fiscal o RPA é dispensado, mesmo não tendo o destaque dos impostos na nota fiscal a retenção é obrigatória de INSS e IRPJ, INSS o limite é o Teto e o IRPJ a tabela progressiva.
Paulo Ricardo de Freitas
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Bom Dia!
Já que não houve retenção do Inss na nota fiscal, pra ficar correto faça o RPA destacando a retenção, pra não restar dúvidas.
Aí o valor pago ao fornecedor será o líquido, com o INSS retido, e só anexar a NF com o Rpa para a contabilidade.
Vinicius
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