Bom dia,
Tenho uma duvida sobre o calculo do imposto.
Pela planilha, a BC é calculado sobre a soma dos produtos, frete, seguro, etc.. e multiplica sobre a aliquota 12% (caso de compra fora da UF de SP)
Mas se a BC estiver reduzida?
Considero ela reduzida para fazer o calculo, ou simplesmente faço a soma, e aplico a aliquota de 12 % ?
Lembrando que a formula é:
b) Para mercadoria cuja saída interna seja tributada com alíquota superior a 12% (doze por cento), com "IVA-ST ajustado", calculado pela seguinte fórmula:
IA = VA x (1 + IVA-ST ajustado) x ALQ - IC
onde:
a) IA é o imposto a ser recolhido por antecipação;
b) VA é o valor constante no documento fiscal relativo à entrada, acrescido dos valores correspondentes a frete, carreto, seguro, impostos e outros encargos suportados pelo contribuinte;
c) IVA-ST é o Índice de Valor Adicionado;
d) ALQ é a alíquota interna aplicável;
e) IC é o imposto cobrado na operação anterior;
f) IVA-ST ajustado
Como mostra, a formula pede para mencionar o imposto cobrado ateriormente. IC, e neste entendimente é para recolher sobre a BC reduzida. Estou correto?
Grato.