Bom dia Michele,
Segue forma de cálculo da Substituição Tributária, lembrando que caso os produtos sejam tributados pelo IPI ou a Nota Fiscal tenha despesas os valores deveram ser somados ao valor dos produtos para se ter a base de cálculo da ST.
1-) SOMA-SE O TOTAL DOS PRODUTOS MAIS IPI MAIS DESPESAS = BASE DE CÁLCULO
2.750,00 + 0,00 = 2.750,00
2-)MULTIPLICA-SE A BASE DE CÁLCULO PELO MVA (MARGEM DE VALOR AGREGADO) NESTA CASO É DE 52%, CHEGANDO A BASE DE CÁLCULO DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
2.750,00 X 52% = 4.180,00
3-) MULTIPLICA-SE A BASE DE CÁLCULO ST, PELA ALIQUOTA INTERNA DE ICMS DO ESTADO QUE ESTA SENDO EFETUADA A VENDA, DESTA FORMA SE OBTEM O PRIMEIRO VALOR DE ICMS/ST
4.180,00 X 17%(RS) = 710,60
4-) MULTIPLICA-SE O VALOR TOTAL DOS PRODUTOS PELA ALÍQUOTA DO ICMS PARA VENDA INTERESTADUAL NESTE CASO 12%(RS), OBTENDO-SE ASSIM, O SEGUNDO VALOR DE ICMS/ST
2.750,00 X 12%(RS) = 330,00
5-)DO PRIMEIRO VALOR DE ICMS/ST SUBSTRAI-SE O SEGUNDO VALOR DE ICMS/ST, ONDE O RESULTADO SERÁ O VALOR DO ICMS/ST A SER RECOLHIDO
710,60 - 330,00 = 380,60
6-) DEVE-SE RECOLHER O RESULTADO DA OPERAÇÃO DO ITEM 5, NA "GNRE" EM FAVOR DO ESTADO QUE ESTA SENDO EFETUADA A VENDA.
Espero que a rotina acima possa lhe ajudar.
Abs.