Bom dia turma,
Gostaria de deixar um questionamento, para tentar tb tirar uma dúvida quanto ao assunto já abordado no passado...
EX. Em Dez/07 a empresa inicia suas atividades e fecha um contrato ref. uma venda de R$ 500 Mil, entretanto, só irá entregar a mercadoria em Jan/08, período que irá conseguir produzir tudo. No mês de Dez/07 ela emite a NF com CFOP 5.922, sem destaque do ICMS, provisiona os impostos PIS e COFINS e recebe o dinheiro. Em Jan/08 ela conclui a produção, emite a NF com CFOP 5.116, destaca o ICMS e entrega a mercadoria.
Pergunto-lhes: Como é que vou registrar na minha contabilidade de 2007, uma receita de R$ 500 mil, sem poder registrar o custo dessa venda, devido a saída efetiva da Mercadoria ter ocorrida somente em Jan/08 ?
E por último, levando em consideração que esta empresa não realizou nenhuma venda em Jan/08, somente registrou a emissão da NF 5.116 para entrega da mercadoria e o destaque do ICMS para recolhimento do mesmo...Terei um fato que também reprovo por nunca ter lido ou escutado em minha vida, ou seja, uma RECEITA LÍQUIDA NEGATIVA, pois terei como dedução de venda o ICMS destacado na NF, sem a sua respectiva receita, por ter sido esta lançada no mês de 12/07.
Gostaria de obter opiniões dos colegas!!!
Abraço e fiquem com Deus.