Venda Entrega Futura

Boa tarde, estou com algumas dúvidas ref. Venda Entrega Futura:
A nf Simples Faturamento - venda futura cfop 5922 é considerada como faturamento pra pis e cofins ou devo considerar a Remessa -venda futura 5116 para efeito pagamento do pis e cofins??Por ex>: a empresa emitiu em 12/2006 1 nf como 5922 e agora em 01/2007 emitiu a nf 5116, eu considerei a nf 5922 de 12/2006 para pagar o PIS/COFINS, estou errada??

Boa Tarde Roseli,

o CFOP 5.922 tem finalidade para acobertar o faturamento da mercadoria, assim deverá ser pago sobre ele todos os impostos federais tais como o PIS/COFINS.
o CFOP 5.116 tem finalidade de acobertar a circulação da mercadoria, ou seja, o recolhimento do ICMS.

obrigada felipe, até mais

Olá. Estive lendo a Pergunta da Roseli. Estou com a Mesma dúvida. No meu caso, sou uma industria, e ainda não tenho o produto que vendi em mãos. Emiti uma Nota de Simples FAturamento: CFOP 5922 - Pago Pis e Confis, IR e Csll Agora? Ou na efetiva entrega?

Bom dia Rubiana

Vou lhe passar um exemplo do estado de São Paulo

1º nota fiscal- CFOP 5922 (6922-outros estados) Venda-Faturamento antecipado
não se destaca o icms, mas se voce tiver ipi, tem que calcular e destacar. Nesta operação se recolhe todos os impostos federais, pois ela esta tendo movimentação financeira(recebimento).

2º nota fiscal- CFOP 5116(6116-outros estados) remessa efetiva da mercadoria.
nesta operação se destaca o icms, pois esta concretizando a circulação de mercadorias. Este imposto será recolhido nesta operação.
Obs- Constar nesta nota o valor do ipi destacado na 1º nota juntamente com o numero da 1ºnota.

Mesmo sendo a legislação do Estado de São Paulo, espero ter te ajudado.
Felicidades
Edilson
.

Ok Edson. Mas se eu não tiver recebido o valor corresponde. No Meu caso fechamos um contrato cujo os pagamentos das parcelas não irão corresponder com as Notas Fiscais de Entrega. Irei receber pagamentos mensais e a entrega não será da mesma forma. Como procedo neste caso em relação a tributação federal? Saberia me dizer?
Obrigada
Rubiana

Rubiana,

Acho que voce esta me dizendo que serão pagamentos parcelados e uma unica entrega não é?

No aguardo
Edilson

Edilson, serão pagamentos mensais, mas tbm será várias entregas, pois estamos vendendo turbinas e partes de turbinas.
É um contrato
Já obtive inumeras respostas e todas diferentes quanto à tributação dos impostos federais.
Se puder me ajudar fico muito grata.
Rubiana

Rubiana, resumindo então:

No meu estado é assim:
Para casa recebimento , emitirá uma nota , cfop 5922.

Caso tenha emitido mais de uma nota , no mesmo mes, todas serão tributadas os impostos federais, no seu fechamento.

Na entrega das mercadorias - mesmo caminho.
Para cada entrega ,emitirá uma nota com cfop 5116.
apenas com a calculando do icms.

LEMBRESE:

CADA RECEBIMENTO EM DINHEIRO TRIBUTA-SE OS IMPOSTOS FEDERAIS.

CADA ENVIO DA MERCADORIA TRIBUTA-SE O ICMS.
Seria interessante alguma consulta em seu estado, pois a legislação são diferentes. Acredito que não foge muito a regra.
Espero ter te ajudado.
Felicidades-
Edilson

Com certeza ajudou sim.
Muito Obrigada.
Feliz 2008!
Rubiana

Boa tarde

Na empresa aonde eu trabalho estou com a seguinte situação. Em 2007 emitiu a nf cfop 5922, pagou o pis e cofins como lucro presumido (3 % cofins / 0,65% pis) e agora em 2008 emitiu a nf cfop 5117, porem esta enquadrada no lucro real, as aliquotas de pis e cofins são outras, tem q pagar a diferença?

Boa Tarde, Elaine seja bem vinda ao portal... não tem que pagar diferenca, pois o CFOP 5117 não gera faturamento sobre ele... este CFOP tem a finalidade de apenas acobertar a circulação da mercadoria quem por sua vez incide os impostos ICMS e IPI

Elaine,

Ao meu entendimento, como a nota fiscal que você está emitindo agora em 2008 é a operação da entrega efetiva da mercadoria CFOP 5117(COMERCIO), onde nésta operação apenas se envolve o IMPOSTO ESTADUAL, O ICMS.

Parabéns por fazer parte ao nosso forum.

Boa Tarde, estou com uma duvida a respeito de Venda para Entrega Futura.

e o seguinte, o cliente pretende realizar uma venda futura um abril, a entrega sera em julho e agosto e o recebimento em dezembro.

a minha duvida e a respeito do pgto de pis, cofins, csll e ir.

qual mes sera realizado o pgto?

lembrando q a empresa esta no lucro presumido no regime de competencia.

obrigado.

Boa Tarde Rafael,
Me diz uma coisa:

Seu cliente vai receber em abril e em dezembro ?
No aguardo......

ele vai receber em dezembro, em abril ele ira fazer o faturamento.

Rafael,

A legislação aqui em São Paulo funciona assim:
O faturamento é considerado recebimento.

Quando emitimos a primeira nota fiscal , para receber parte ou o total do dinheiro da mercadoria a ser entregue futuramente , se utiliza o CFOP 5922 OU 6922 COM A EXPRESSÃO VENDA -FATURAMENTO ANTECIPADO, sem destaque de ICMS, e com destaque do IPI, se for o caso .
É nesta nota fiscal que recolhemos os impostos federais.

Quando formos efetuar a entrega da mercadoria, emitimos nova nota fiscal com CFOP 5116 OU 5117, 'REMESSA EFETIVA DA MERCADORIA", e calculamos O icms.
É nesta nota fiscal que efetuamos a apuração e recolhimento apenas do ICMS.

Espero ter te ajudado.
Abraços.

ok Edilson, muito obrigado!

ajudou sim!

boa semana!

Bom dia turma,

Gostaria de deixar um questionamento, para tentar tb tirar uma dúvida quanto ao assunto já abordado no passado...

EX. Em Dez/07 a empresa inicia suas atividades e fecha um contrato ref. uma venda de R$ 500 Mil, entretanto, só irá entregar a mercadoria em Jan/08, período que irá conseguir produzir tudo. No mês de Dez/07 ela emite a NF com CFOP 5.922, sem destaque do ICMS, provisiona os impostos PIS e COFINS e recebe o dinheiro. Em Jan/08 ela conclui a produção, emite a NF com CFOP 5.116, destaca o ICMS e entrega a mercadoria.

Pergunto-lhes: Como é que vou registrar na minha contabilidade de 2007, uma receita de R$ 500 mil, sem poder registrar o custo dessa venda, devido a saída efetiva da Mercadoria ter ocorrida somente em Jan/08 ?
E por último, levando em consideração que esta empresa não realizou nenhuma venda em Jan/08, somente registrou a emissão da NF 5.116 para entrega da mercadoria e o destaque do ICMS para recolhimento do mesmo...Terei um fato que também reprovo por nunca ter lido ou escutado em minha vida, ou seja, uma RECEITA LÍQUIDA NEGATIVA, pois terei como dedução de venda o ICMS destacado na NF, sem a sua respectiva receita, por ter sido esta lançada no mês de 12/07.

Gostaria de obter opiniões dos colegas!!!

Abraço e fiquem com Deus.

Ronaldo Lima

A nota emitida em dezembro é como se fosse um contrato, serve exclusivamente para o recebimento desta venda. Não deveria ter sido calculado tributos. A Mercadorias não circulou então não deveria ter icms. Mas depende de estado para estado.

Pela Nota Fiscal de Vendas para Entrega Futura em Dez/07
D-Contas a Receber(AC)
C-Vendas p/ Entrega Futura(PC) (*)
(*)Ou C-Vendas p/Entrega Futura Retificadora contas a receber

Pelo Recebimento
D-Banco
C-Contas a Receber

Pela Entrega da Mercadorias Simples remesas

Pelo preço de vendas
D-Vendas p/ Entrega Futura(PC)-->(1)
C-Vendas (CR)
D-Tributos(CR)
C-Tributos a Recolher(PC)

(1) Ou Debita contas a Receber e depois da operação concluida faz o lançamento
D-Vendas p/ Entrega Futura(PC)
C-Contas a Receber(AC)

Pelo Preço de Custo
D-CMV(CR)
C-Estoque(AC)

Editado por M Messias Santos em 23 de maio de 2009 às 08:38:59

Olá pessoal!

Estava lendo as respostas acima e fiquei com uma duvida, caso eu compre mercadoria para uso e consumo efetuarei o recolhimento do diferencial de aliquota na nota de remessa ou de faturamento?

Grato!

Boa tarde senhores,

Alguem tem alguma base legal sobre a tributação do PIS/COFINS, se calculo no 5.116 ou no 5.922?

Boa Tarde,

Estou com uma grande dúvida.....como proceder no caso de mercadoria com ST. ....pois vou mandar para outro estado. Entendo que seria combrado o St na senda Nota, pois é ai que circula a mercadoria, mas como poceder com a 1º NF?


Desde já agradeço!

Rose

Boa Tarde,

Estou com uma grande dúvida.....Como proceder no caso de mercadoria com ST na venda com entrega futura.....pois vou mandar para outro estado. Entendo que seria combrado o St na 2º NF, pois é ai que circula a mercadoria, mas como proceder com a 1º NF?


Desde já agradeço!

Rose

Boa tarde, pessoal!

alguem saberia informar a base legal sobre em qual operação fazer a cobrança de PIS/COFINS na venda para entrega futura?

obrigado.

Bom dia,

Estou com dúvida em que momento posso fazer o crédito do PIS E COFINS nesta operação?

No CFOP 5.922 ou 5.117? onde encontro isto na legislação?

Vanessa, bom dia

Resumindo essa transação, a venda com cfop 5.922/6.922 é basicamente faturamento, por isso se recolhe os Impostos Federais, portanto ( então se faz direito ao crédito de PIS e COFINS nesse momento).

E cfop 5.116/5.117 é o momento da circulação dessa mercadoria, onde se destaca o Estadual - ICMS.

Espero ter ajudado
Rogério Franco

Senhores !

Se os impostos federais devem ser recolhidos quando da emissão da nota e o consequente recebimento (5.922 e ou 6.922) e o ICMS quando da efetiva entrega da mercadoria (5.116 e ou 5.117), como fazemos quando a empresa é optante do Simples Nacional, onde temos um recolhimento único do imposto da empresa ?
Se alguem conseguir me ajudar agadeço desde já.

André Frutuoso

Exatamente como vc disse o imposto devido pela simples nacional é recolhido via DAS.
salvo operações onde hajam s.t. ou antecipação tributária que são as dif. de aliq. entre os estados
abraços

Olá, bom dia.

Me deparei com esse problema pela primeira vez, e tive de pedir ajuda.

Só que o meu caso é diferente: foi o meu cliente (optante pelo Simples) que recebeu (vem recebendo) uma mercadoria nessas condições. Veio a primeira nota com o CFOP 5.922 e ela já recebeu algumas notas com o 5.116.

A pergunta é: pra eu dar entrada nestas notas, eu tenho de usar o 1.922 para a primeira nota, certo? E para as notas com o 5.116? Que CFOP eu uso?