Patricia C
Prata DIVISÃO 2, Não Informado Gostaria de saber se alguém poderia me ajudar em relaçao a APURAÇAO DE PIS E COFINS NO LUCRO PRESUMIDO.
Eu nunca fiz a apuração e preciso entender como fazer.
Muito Obrigada!
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Patricia C
Prata DIVISÃO 2, Não Informado Gostaria de saber se alguém poderia me ajudar em relaçao a APURAÇAO DE PIS E COFINS NO LUCRO PRESUMIDO.
Eu nunca fiz a apuração e preciso entender como fazer.
Muito Obrigada!
Clovis Mario da Cunha
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade Boa Tarde
Tenho uma empresa Lucro Presumido, quando eu apuro o IR trimestral, eu faco as somas e subitrai a rentencao ou tem que fazer alguma conta mais. Com despesa bancarias etc.
sem mais
Clovis
Patricia C
Prata DIVISÃO 2, Não InformadoAdalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Patricia,
Dê uma lida no link abaixo, irá lhe ajudar bastante.
Regime de Incidência Cumulativa
Esta mensagem é referente a sua primeira pergunta, de como calcular o pis e cofins no lucro presumido.
Att.
Adalberto
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Patricia,
Para obter informações sobre cálculo de IRPJ e CSLL, pesquise no banco de dados do fórum.
Oculto469&cof=FORID%3A13%3BAH%3Aleft%3BCX%3AContabeis%3BL%3Ahttp%3A%2F%2Fwww.contabeis.com.br%2Fforum%2Fimages%2Flogo%2Fcontabeis-menu.jpg%3BLH%3A50%3BLC%3A%230000ff%3BVLC%3A%23663399%3BDIV%3A%23336699%3B&adkw=AELymgW2hJ7AsLY6HEahDu2BauHZ1oROsT9GDmNQr4prK7GjyvsBWr-vdKZpYr9RqnYGqUIECSeTwvCLUN9GZyri2l7UiJXIgfkCtmDBCdwF2Ey4-9zu2Z8&boostcse=0&ie=ISO-8859-1&oe=ISO-8859-1&q=Lucro+presumido+irpj&btnG=Pesquisar&cx=partner-pub-Oculto469%3Ajgr23wms47u" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">Lucro Presumido IRPJ
Oculto469&cof=FORID%3A13%3BAH%3Aleft%3BCX%3AContabeis%3BL%3Ahttp%3A%2F%2Fwww.contabeis.com.br%2Fforum%2Fimages%2Flogo%2Fcontabeis-menu.jpg%3BLH%3A50%3BLC%3A%230000ff%3BVLC%3A%23663399%3BDIV%3A%23336699%3B&adkw=AELymgW2hJ7AsLY6HEahDu2BauHZ1oROsT9GDmNQr4prK7GjyvsBWr-vdKZpYr9RqnYGqUIECSeTwvCLUN9GZyri2l7UiJXIgfkCtmDBCdwF2Ey4-9zu2Z8&boostcse=0&ie=ISO-8859-1&oe=ISO-8859-1&q=Lucro+presumido+irpj&btnG=Pesquisar&cx=partner-pub-Oculto469%3Ajgr23wms47u" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">Lucro Presumido CSLL
Tenho certeza que esclarecerá muitas dúvidas pertinentes.
Att.
Adalberto
Nurian de Souza Corrêa
Iniciante DIVISÃO 4, Auxiliar Contabilidade Patricia,
Primeiramente você deverá saber se a empresa Lucro presumido vai utilizar o regime CUMULATIVO ou NÃO-CUMULATIVO
Alíquotas CUMULATIVA
PIS 0,65%
COFINS 3%
Alíquotas NÃO-CUMULATIVA
PIS 1,65%
COFINS 7,6%
Sendo que o não-cumulativo você se beneficia de deduções como por exemplo alugueis, energia elétrica.
Aqui todas as empresas do Lucro Presumido são cumulativo, então o cálculo fica assim:
EX: Na competência 01/2011 seu faturamento foi de R$ 10.000,00
PIS = 10.000,00 x 065% = R$ 65,00 - retenção se houver
COFINS = 10.000,00 x 3% = R$ 300,00 - retenção se houver
Espero ter ajudado
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa noite Nurian,
Não existe em lei a possibilidade de empresas tributadas pelo Lucro Presumido calcularem o PIS e a COFINS no Regime Não-Cumulativo.
O Regime de Não-Cumulatividade para o cálculo do PIS e da COFINS é próprio das empresas tributadas pelo Lucro Real. Estas sim podem em alguns casos ter receitas sujeitas ao Regime Cumulativo e outras ao Não Cumulativo.
As tributadas pelo Lucro Presumido (repito) só podem calcular estas duas contribuições nos moldes do Regime Cumulativo.
...
Ricardo Timóteo Taube
Iniciante DIVISÃO 3, Técnico Contabilidade Bom dia a todos, Parabéns ao grupo tenho visto informações de qualidade, espero poder ajudar também.
Um cliente do Simples Nacional, ramo de serviços, a ECF está no conserto desde 10/11, somente tendo as receitas dos cartões. O simples não foi declarado, a empresa poderá emitir uma NF -1 no valor das receitas dos 3 meses 10 -11 -12/2011 e lançar em 12/2011? Enviando 10/11 e 11/11 zeradas?
Desde já agradeço
Gislene Giraldelli
Bronze DIVISÃO 4, Analista Fiscal Boa Tarde Ricardo!
Seria interessante somar o movimento por meio das receitas dos cartões e emitir 01 nota fiscal para cada mes (10, 11 e 12/2011), informando em dados adicionais o motivo da emissão de nf.manual ao invés de ECF, e declarar no Supersimples estes períodos, recolhendo o DAS destas referências, mesmo que em atraso.
Att,
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)Não sei se vai ajudar muito mais desenvolvi uma planilha que calcula os impostos para lucro presumido que tem IR trimestal de 8%.
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)Como que faz para anexar?
Elias Gabriel
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia, Eduardo.
Planilha muito útil, mas protegida ficamos restritos a usá-la somente nos moldes que você usa, e cada empresa tem um perfil.
Mas, mesmo assim, excelente trabalho.
Elias Gabriel
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia a todos.
Gostaria de um auxílio.
Estou fazendo apuração de PIS/COFINS de uma empresa enquadrada na Apuração do Lucro Presumido, o ramo de atividades da empresa é revenda de mercadorias de tintas, vernizes e afins. Minha pergunta é se há produtos nesse ramo que sejam de substituição tributária de PIS/COFINS e, caso haja, se possível a legislação pertinente para que possa ler e ter melhor entendimento sobre o assunto,
Desde já, agradeço a todos pela atenção e a quem possa me ajudar.
Elias Gabriel.
Luis Urtado
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) Bom dia,
Alguem saberia de algum Software Free ou planilhas em Excel para apuração Pis e Cofins de uma empresa optante pelo Lucro Presumido.
Obrigado !!
Arnaldo Nogueira Brito Bastos
Iniciante DIVISÃO 3, Proprietário(a) Boa Tarde,
Alguém pode me ajudar ?
Quero entrar no ramo de representação comercial, queria saber quais e quanto a taxa de cada dos imposto que terei que pagar.
Sei que tem impostos mensais e trimestrais.
alguém, me exemplifique, por favor, sabendo que vou tirar R$ 60.000,00 por mês em notas fiscais.
Lucro presumido.
Representação comercial.
Arnadlo Brito.
Luis Urtado
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) Boa Noite, Caros amigos do Forum
Alguem saberia de algum Software Free ou planilhas em Excel para apuração Pis e Cofins de uma empresa optante pelo Lucro Presumido.
Ramo Auto Peças e Maquinarios ....
Obrigado !!
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) ola pessoal ,
esse planilha que envie voce pode alterar a porcentagem do IR,
quem quiser a senha para alterar me envia um email , @Oculto , não cobro valor algum , não a deixo desprotegida porque a muita gente mal intencionada que as vezes pode alterar e cobrar para disponibiliza-la , entao por esses e outros motivos quem realmente tiver interesse em alterar e usar para a rotina de trabalho só enviar um email eu envio a senha.
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Caro Luis Urtado ,
a planilha em anexo serve para as empresas lucro presumido (que tem o IR a 8%) em geral , caso ela tenha algum regime especial com pis e cofins tributados a aliquota zero e etc.. voce pode aprimorar para a sua necessidade.
Douglas Martinez de Paula
Iniciante DIVISÃO 3, Administrador(a) Bom dia pessoal, me tirem uma dúvida por favor.
Sou comerciante de SP.
Na emissão da guia de PIS e COFINS, devo abater todas as vendas que foram devolvidas de clientes à empresa com cfop 1202 (marcadoria tributada) e 1411 (mercadoria com substituição tributária) ?
Fico no aguardo.
Obrigado pela força.
Arnaldo Nogueira Brito Bastos
Iniciante DIVISÃO 3, Proprietário(a) Boa Tarde,
Alguém pode me ajudar ?
Quero entrar no ramo de representação comercial, queria saber quais e quanto a taxa de cada dos imposto que terei que pagar.
Sei que tem impostos mensais e trimestrais.
alguém, me exemplifique, por favor, sabendo que vou tirar R$ 60.000,00 por mês em notas fiscais.
Lucro presumido.
Representação comercial.
Arnaldo Brito.
Luis Urtado
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Boa tarde Arnaldo,
Vou anexar aqui a planilha de serviço ela contem todo o procedimento.
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Luis Urtado,
Não sei se anexou de qualquer forma a lista esta na Solução de Consulta n°41 de 12 de setembro de 2011 , disponivel no site da receita federal.
Elias Gabriel
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia, Arnaldo Nogueira.
Representação comercial tem de estar enquadrada no mínimo na forma de tributação pelo lucro presumido, e os impostos a serem recolhidos são: PIS/COFINS/IRPJ/CSLL e ISS.
- PIS (recolhimento mensal) - 0,65% s/ faturamento total
0,65% x 60.000,00 = R$ 390,00
- COFINS (recolhimento mensal) - 3% s/ faturamento total
3% x 60.000,00 = R$ 1.800,00
- IRPJ (recolhimento trimestral) apura-se 32% (no caso de representação comercial) do faturamento como base de cálculo e depois calcula-se 15% sobre essa base
32% x 180.000 (soma dos 3 meses) = 57.600
15% x 57.600 = R$ 8.640,00
- CSLL (recolhimento trimestral) apura-se 32% do faturamento como base de cálculo e depois calcula-se 9% sobre essa base
32% x 180.000 (soma dos 3 meses) = 57.600
9% x 57.600 = R$ 5.184,00
- ISS, bom, no caso do ISS por ser um imposto municipal sugiro que verifique junto a secretaria de fazenda da prefeitura da sua cidade o valor da alíquota a ser aplicada pois representação comercial está elencada como serviços.
- Há ainda o INSS, pois se houver funcionários e/ou retirada de prolabore, a empresa arca com despesas de 25,8% aproximadamente sobre a folha de salários + prolabore.
Espero ter ajudado Arnaldo, e quaisquer dúvidas, podendo ajudar, estou às ordens.
Abraços e sucesso em sua empreitada.
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia Elias Gabriel ,
Tintas, vernizes e outras mercadorias da indústria química
Item 16 do Anexo I do Livro II do RICMS/RJ
Convênio ICMS 74/94
AC, AL, AM, AP, BA, CE, DF, ES, GO, MA, MG, MS, MT, PA, PB, PE, PI, PR, RJ, RO, RN, RR, RS, SC, SE, SP e TO.
esses são todos os dispositivos legais que eu conheço sobre ST com Tintas no estado do Rio de Janeiro
Acredito que o intem 16 é sobre a st interna e o convenio interestadual.
Eduardo Lopes
Prata DIVISÃO 5, Contador(a)voce tem a NCM da tinta em questão?
Elias Gabriel
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia, Eduardo
Fico enormente agradecido pela ajuda.
Não tenho a NCM específica, pois a empresa é do ramo de comércio de tintas em geral, então são várias NCM que terei de analisar e preparar os produtos para a emissão do SPED PIS/COFINS que já terei de emitir a partir de julho próximo.
Abraços e tenha um ótimo dia.
Luis Urtado
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) Boa Noite a todos amigos do Forum....
Temos uma empresa Lucro Presumido no estado de São Paulo;
Atividade - Revenda de Auto-peças e maquinas agricolas;
Atividade de prestação de serviços;
Com seguinte faturamento mensal:
Revenda de Auto-Peças R$-300.000,00
Revenda de Maquinas Agricolas R$-600.000,00
Prestação de serviços R$- 150.000,00
Total no mes R$- 1.050.000,00 (Vendas no mês)
Sendo esta empresa LUCRO PRESUMIDO como seria a tributação do Pis e Cofins desta empresa, seria 0,65% (Pis) e 3,00% (Cofins) sobre o valor de R$-1.050.000,00 - estaria correto desta forma ???
Desde ja muito Obrigado !!!!
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