sped

Boa noite Diegue, mim descupe mas não entendi bem o que voce informou: _ ... somar-se ao fator 'r' a aliquota correspondente ao ISS previsto no anexo IV?

Outro ponto é: Terei que emitir NFS-e e colocar CPF de cada aluno é? E na NFS-e de cada aluno terei que colocar alíquota do ISS? E como emitir uma única NFS-e de todos os alunos em nome de quem?

Boa noite Diegue, mim descupa não entendi o que voce indagou:" _ ... soma-se o fator 'r' a aliquota correspondente ao ISS prevista no anexo IV".
Outra duvida é: suponhamos que uma academia tenha 50 alunos cada aluno paga por mês R$ 100,00 pelo serviço prestado, então terei que emitir 50 NFS-e para cada aluno e como irei informar NFS-e com fauramento do mês destacando o ISS para a SEFIN?

Bom dia Jose Claudenir,
bom, pela legislação se a empresa está enquadrada no anexo V, além da alíquotas referente ao IRPJ, PIS/Pasep, CSLL, Cofins e CPP que estão discriminadas nas colunas correspondente a sua faixa de faturamento, a empresa terá que adicionar a alíquota correspondente ao ISS que se encontra no anexo IV na sua mesma faixa de faturamento que usou no anexo V.
quanto a emissão da NF-e, vai depender do sistema de emissão de NF-e do seu município, aconselho consultar a legislação municipal.


espero ter ajudado, qualquer duvida estou a disposição.

Boa tarde a todos!
A minha empresa é registrada em cartório, não tem Inscrição Estadual é uma prestadora de serviços- assessoria em despacho aduaneiro (importação e exportação)com regime tributário lucro presumido, eu não sei se ela é obrigada a entregar o sped-pis/cofins, ECD e EFD. Baixei o Programa EFD contribuições e pede a I.E. alguém pode me ajudar por favor.

obrigada

Boa noite Norma,


A obrigatoriedade de entrega da EFD-Contribuições, não é em função da atividade da empresa e sim, pelo regime tributário adotado pela mesma.


Assim sendo, a EFD-contribuições, para informações sobre o PIS/COFINS, das empresas tributadas pelo Lucro Presumido, a obrigatoriedade de entrega sera em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2013.

Ver a seguir, Inciso II do Artigo 4º da IN RFB nº 1.252/2012.


Capítulo II

Da Obrigatoriedade e Dispensa

Art. 4º Ficam obrigadas a adotar e escriturar a EFD-Contribuições, nos termos do art. 16 da Lei nº 9.779, de 19 de janeiro de 1999, e do art. 2º do Decreto nº 6.022, de 2007:

I - em relação à Contribuição para o PIS/Pasep e à Cofins, referentes aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2012, as pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real;

II - em relação à Contribuição para o PIS/Pasep e à Cofins, referentes aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2013, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado; (Redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.280, de 13 de julho de 2012)

III - em relação à Contribuição para o PIS/Pasep e à Cofins, referentes aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2013, as pessoas jurídicas referidas nos §§ 6º, 8º e 9º do art. 3º da Lei nº 9.718, de 27 de novembro de 1998, e na Lei nº 7.102, de 20 de junho de 1983;

IV - em relação à Contribuição Previdenciária sobre a Receita, referente aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de março de 2012, as pessoas jurídicas que desenvolvam as atividades relacionadas nos arts. 7º e 8º da Medida Provisória nº 540, de 2 de agosto de 2011, convertida na Lei nº 12.546, de 2011;

V - em relação à Contribuição Previdenciária sobre a Receita, referente aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de abril de 2012, as pessoas jurídicas que desenvolvam as atividades relacionadas nos §§ 3º e 4º do art. 7º e nos incisos III a V do caput do art. 8º da Lei nº 12.546, de 2011.

Parágrafo único. Fica facultada às pessoas jurídicas referidas nos incisos I e II do caput, a entrega da EFD-Contribuições em relação à escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, referente aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de abril de 2011 e de 1º de julho de 2012, respectivamente. (Redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.280, de 13 de julho de 2012)

Boa tarde Mario!

obrigada~.

Boa tarde
minha empresa esta obrigada a entregar o sped agora em Outubro
quero saber qual a referênia que devo gerar o arquivo
mês de Setembro? Agosto?

Boa tarde Nayara,


Em 15/10/2012, refere-se a EFD-Contribuições, referente ao período de apuração AGOSTO/2012.


Se não for esta declaração que esta consultando, ver "Agenda Tributária" - Outubro/2012

Queria compartilhar este site com vocês, um programa bacana para contadores gerar o sped do lucro presumido, spedpisconfins
http://www.perfilsistemas.com.br/GSped.html

Bom dia, estou com uma duvida, o cfop 5929 "Lançamento efetuado emissão de cupom fiscal", deve ser lançado normalmente no sistema contabil e consequentemente no SPED? já que está venda já está no mapa resumo?