Transportadora Simples Nacional

Boa tarde.


Abrimos uma empresa transportadora interestadual e municipal optante pelo Simples Nacional.
Minha dúvida é a seguinte:

- Se o frete for municipal ou interestadual, devo tributá-lo conforme o anexo III, iniciando em 6%? Correto?

- Vou registra-lo no livro de saída conforme o CTRC da transportadora que nos contratou?

Natalia,

Prestação de serviços de transporte municipal de cargas: será tributada conforme tabela do Anexo III

Prestação de serviços de transporte intermunicipal e interestadual de cargas: será tributada conforme tabela do Anexo III, desconsiderando-se o percentual relativo ao ISS e adicionando-se o percentual relativo ao ICMS previsto na tabela do Anexo I.

Fonte: Inciso III, do Art. 25, da Resolução CGSN 94/2011

Att.
Adalberto

Boa tarde , aos colegas
Faço a contabilidade de uma agencia de turismo (cnae 7911-2-00) que adquiriu uma van para transportar passageiros municipal e intermunicipal , a empresa recolhe o simples nacional no anexo III , e entendi que basta substituir a aliquota do iss pela do icms anexo I pergunto : preciso mudar o cnae ? serei obrigado a ter a inscrição estadual ? Caso alguem tenha alguma orientaçaõ , sou grato.
Luiz.

Boa tarde Luiz,

O transporte de passageiros é atividade vedada/impeditiva a opção pelo Simples Nacional. É o que se lê no Inciso XVI, Artigo 15º da Resolução CSGN 94/2011 cuja integra dispõe:

Art. 15. Não poderá recolher os tributos na forma do Simples Nacional a ME ou EPP: (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 17, caput)

XVI - que preste serviço de transporte intermunicipal e interestadual de passageiros; (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 17, inciso VI)

Face ao exposto você tem duas alternativas:

1 - não explora tais atividades excluindo-as do Contrato Social, ou

2 - solicita (obrigatoriamente) a exclusão por opção da empresa, da sistemática do Simples Nacional.

...

Boa tarde pessoal,


Gostaria de saber se algum colega possue planilha de controle de uma transportadora do Lucro Real?
Onde conste o valor do serviço e das entradas para fins de cálculo do imposto, como ICMS, PIS e COFINS?

att


Soraya

Caros colegas, boa tarde!
Tenho empresa que é sub-contratada para realização de fretes interestaduais.É optante pelo simples nacional.
Como forma de receita pelos serviços prestados recebe o manifesto de frete da contratante.
A duvida é a seguinte: devemos recolher impostos conforme o anexo III e desconsiderar o ICMS, visto que a empresa contratante ja recolhe o ICMS? ou o mesmo deve ser considerado?

Desde ja agradeço a atenção de todos.

Boa tarde!

Meus queridos, so reiteirando o e-mail do nosso amigo, também tenho dúvidas quanto ao Simples, nossa empresa é uma transportadora e prestamos serviço de transporte de cargas intermunicipal e interestadual, pagamos ICMS? em qual anexo que devo cálcular o DAS?


Caros colegas, boa tarde!

Tenho empresa que é sub-contratada para realização de fretes interestaduais.É optante pelo simples nacional.
Como forma de receita pelos serviços prestados recebe o manifesto de frete da contratante.
A duvida é a seguinte: devemos recolher impostos conforme o anexo III e desconsiderar o ICMS, visto que a empresa contratante ja recolhe o ICMS? ou o mesmo deve ser considerado?

Desde ja agradeço a atenção de todos.

Bom dia !
Trabalho numa Transportadora rodoviaria interestadual de cargas, estou concluindo o curso de Ciências Contábeis, e escolhi como tema de minha monografia fazer estudo de caso da empresa que trabalho, um comparativo de regime tributário entre Lucro presumido x Simples Nacional, escolhi por esse tema justamente por o dono da empresa me indagar tal assunto: qual o melhor regime tributario pra nossa empresa, atualmente somos Simples - EPP. Gostaria muito que alguem me ajudasse. Desde já muito obrigado !!

Ivonei Scotton,

Se entendi o seu problema, vc é contratado como transportador e portanto substituído tributário. Deve fazer constar essa condição na DAS para não pagar o ICMS em substituição ao ISS do anexo III.

É isso, não?

Bruno Lippo,

Paga ICMS, sempre no anexo III, substituindo o ISS pelo percentual de ICMS, como já foi dito.

Subcontratação, há duas possibilidades.

Já foi pago por ST (tenha certeza que é o caso), informe isso no DAS e não pague ICMS.
Já foi pago na operação própria do contratante, caso em que deve ser pago normalmente ICMS no Simples, pois o Simples não aceita crédito do ICMS.

Boa tarde!

Alfredo,

Quando eu for fazer o cálculo do DAS, quando informamos a é prestação de serviço, na hora de finalizar, não vai aparecer pagamento para o ICMS, como é que faço?

Atc,

Bruno

Bruno,

Não me recordo exatamente das telas do PGDAS, mas há um momento em que vc informa que existe receita de transporte de mercadorias. Ali que ele coloca o percentual de ICMS no lugar do ISS. Se não achar eu vejo junto com vc.

Alfredo,

Tranquilo, vou verificar aqui e qualquer coisa falo pra você.
Muito obrigado pela atenção.

Bruno

Gente, para chegar ao valor correto do DAS de forma simples, para transportadoras de cargas (CNAE 4930202) não seria o caso de escolher a opção Serviços de Comunicação e Transporte?
Quando se fala em Anexo III; incluir ICMS, excluir ISS, fica um pouco complicado...
Eu estou usando este "quadrinho" para calcular. Será que estou fazendo errado?

Kely,

Não está errado, é assim mesmo que se faz para " incluir ICMS, excluir ISS".

Boa tarde a todos

Quando se vai calcular o impostos DAS sobre transporte interestadual há uma opção no PGDAS-D para serviços de transportes intermunicipal e interestadual.

Minha duvida é a seguinte: assim que marca a opção de transportes intermunicipais e interestaduais aparece um campo para colocar a UF, qual UF devo colocar? a de origem ou a de destino da mercadoria??

agradeço desde já.

Fernando,

O que é perguntado é o aspecto espacial do fato gerador do ICMS sobre transporte. Segundo a LC87, art. 11:

II - tratando-se de prestação de serviço de transporte:

a) onde tenha início a prestação;

Alfredo muitissimo obrigada pela sua colaboração. Assim fica mais claro, né...?


Kely Gonçalves

Boa Tarde A Todos

Tenho uma transportadora no qual presta serviços municipal e intermunicipal, como devo calcular o D.A.S. dessa empresa, sobre esse Serviço incide ISS ou ICMS ?

Att
Maria

transporte no municipio ISS transportes intermunicipais ICMS

Boa Noite Fernando

Desde já agradeço sua ajuda, e ainda tenho uma duvida a respeito de emissão de CTRC

Como devo proceder com o conhecimento de transporte após emiti-lo ?
tenho que transmiti-lo para o sefaz ?

Grata

Maria

Voce esta falando das vias adicionais que devem acompanhar as mercadoria transportada? Ou é conhecimento eletronico?

Bom dia Ivonei,

Frete sub-contratado, voce deve segregar o icms da base, pois ja foi recolhido anteriormente pela transportadora contratada.

Ola Fernando

Acho que não me expressei corretamente.

Essa Transportadora faz serviço de entrega por ex:

O Caminhão fica em uma base a espera de combustível, apos abastecer ela leva o determinado produto a varias empresas, minha dúvida seria o seguinte, qual tipo de nota devo Emitir para esse Tipo de transporte ?

Nota fiscal de Serviço ou Conhecimento de Transporte ?

Desde já agradeço a paciência e a ajuda

Grata Maria

Ok, deve ser conhecimento de transporte sim, porem não sei se existe algum modelo especifico para combustiveis.

Maria,

Pelo Protocolo ICMS 10/2007, o Transportador Revendedor Retalhista de combustível deve usar o conhecimento de transporte eletrônico CT-e. Provalvelmente, pelo que vc descreveu, ele é TRR.

Boa Tarde Fernando e Alfredo Portinari

Mais uma vez agradeço a ajuda,

Grata

Maria Brichi

Boa tarde,
Tenho cliente que é contratado para transportar mercadorias em geral que é optante pelo simples nacional, o comprovante do frete vem com o valor recebido pelo transporte. Esse transporte realizado incide ICMS ou somente ISS?!! No simples pagasse pelo valor do frete total, sem descontar combustivel e outras despesas, estou correta ne?! Obrigada.

Poliana,

É ISS se for dentro do Município e ICMS se abranger mais de um Município. A base de cálculo é o valor do frete, não se desconta gasolina e despesas.

O imposto é devido pelo transportador. Se ele for optante, é pelo Simples.

Boa tarde, Alfredo.

Se a transportadora que é tributada pelo simples, possui sócios e quadro de funcionários, ela precisa levar em consideração o fator R?