CST Novos

Simone, boa tarde.

Se você comprou com CST 0500, deve revender com o mesmo CST 0500. Com relação ao CFOP você deve usar o 5405 pois trata-se de mercadoria que está no regime de substituição tributária, e você é contribuinte substituído.
Os CSTs e CFOPs são os mesmos para PF e PJ.

Abraço
Douglas

Bom dia Simone.

Não está correto, pois o tributo já foi recolhido anteriormente por S.T., deve ser mantido o mesmo CFOP e mesmo CST - de entrada no ato de saida, sem direito a credito de ICMS.

Espero ter ajudado e bom dia.

Gostaria de saber se tenho uma Nota Fiscal onde a Nota Fiscal vem com o CST 060 Cfop:5405, isso na compra devo dar entrada com 0 cst 060 CFOP:1403.
Mais em uma outra Nota Fiscal vem a mesma mercadoria, com o CST 000 e CFOP:5102.descontando o ICMs, o que fazer?

Senhores, uma empresa optante do SIMPLES compra mercadorias de outra empresa optante do SIMPLES de outro estado, alguns produtos sujeitos a ST outros não. O ICMS foi pago na entrada da mercadoria por antecipação. Todos vem na Nota com CST 0400, a pergunta é: Qual CST devo usar para saída dessas mercadorias? Produtos destinados ao consumidor final. Grato.

Ola Thiago Ferreira e Douglas...

entendi, então devo mencionar na NF de revenda o mesmo CST e CFOP da nota fiscal que adquirimos o produto certo?
Então, comecei a emitir corretamente em outubro minhas notas de revenda colocando CST 500 e CFOP 5405, porém não gerou DAS (simples)a parte de ICMS a pagar sobre essa nota emitida.
Nestes casos que emito nota com esses codigos fico isenta e ICMS no simples?
Nossa que duvida... já estou ficando maluca...rs
muito obrigada pela ajuda

Bom dia a todos!

Simone, você tem emitido corretamente as notas fiscais.
Ao emitir notas fiscais com o CST 060 ou 0500 NÃO será gerado DAS para recolhimento uma vez que o imposto ja foi pago pelo fornecedor onde você comprou a mercadoria para revender. Veja:

CST: 060/0500 - Icms Pago anteriormente por substituição tributaria.

Obs.: não terá que recolher ICMS NORMAL e ICMS-ST.

Bom dia Simone.

Só para complementar a resposta da nossa amiga Brenda:

Você efetuou vendas sujeitas a ST e sem ST no mes, guando você for gerar o DAs você informará X de vendas sujeitas a ST e Y de vendas não sujeitas, o sistema do simples adregará toda a receita auferida do mes para compor o valor do DAS a pagar.... Pois o DAS unifica todos os tributos PIS/ COFINS / IRPJ / CSLL / ICMS, etc.

E mantendo sempre os códigos mediante a tabela de CSONS - para a vendas de mercadorias sujeitas ou não a ST.

espero ter ajudado e bom dia.

Muitissimo obrigada Brenda e Thiago...

Thiago, neste parágrafo:
Você efetuou vendas sujeitas a ST e sem ST no mes, guando você for gerar o DAs você informará X de vendas sujeitas a ST e Y de vendas não sujeitas, o sistema do simples adregará toda a receita auferida do mes para compor o valor do DAS a pagar.... Pois o DAS unifica todos os tributos PIS/ COFINS / IRPJ / CSLL / ICMS, etc.

E mantendo sempre os códigos mediante a tabela de CSONS - para a vendas de mercadorias sujeitas ou não a ST.

Entendi que quando receber a nota de compra com o CFOP 5405 e venda-las com o mesmo codigo devo informar no simples nacional devo mencionar no simples os produtos com e sem ST separadamente? levando em consideração que quando revendo pelo CFOP 5405 não devo pagar ICMS somente os demais impostos abrangidos pelo simples é isso?
Me desculpe, mas realmente este assunto me deixa muito confusa pois não domino empresas de comercio e muito menos quando se trata de ST.

E, que codigos são esses que voce mencionou CSONS?

abraços e obrigada

Simone

Thiago,

Oura coisa que percebi no sistema do simples é que posso escolher:

revenda de merc. execeto exeterior com subst. tributaria ou
revenda de merc. execeto exeterior sem subst. tributaria

neste caso opto pela com substituição tributária certo?

no campo ICMS devo mencionar: antecipação com encerramento de tributação ou substituição tributária (apenas), simulei com os dois e os valores não mudam e neste caso o cliente está pagando somente a CPP.

obrigada, abraços

Simone

Bom Dia Simone.

Exatamente é desta forma que deverá ser feito mantem-se os CFPO's de entradas, nas suas respectivas saídas para que sera mantida a concordância tributaria, e na hora da escrituração você informa se a revenda é sujeita ou não a ST e quanto em especie é sujeito e quanot não é....


Espero ter ajudado e bom dia.

Ola Thiago,

obrigada novamente.

mas não ficou claro qual opção devo clicar no programa do simples.

se antecipação ou substituição tributaria.

abraços

Simone

Como a mercadoria entrou substituida você fica na qualidade de substituido tributario, então você opta por ST e não por antecipação.

Espero ter ajudado e boa tarde

Ola Thiago,

muito obrigada pela ajuda.

grande abraço

Simone

Prezados, boa tarde!

Gostaria de um esclarecimento sobre CST. Uma empresa do Simples Nacional, realizou uma venda de um rádio transmissor para um consumidor final. O produto é de fabricação nacional, e foi comprada de uma empresa de Lucro Presumido.
Gostaria de saber qual o CST que utilizo para essa venda?

Obrigado,

Pessoal,
Bom dia,
Estou com uma dúvida, aqui em relação ao lançamento de uma nota fiscal (em empresa tributada pelo Lucro REAL) adquirida de empresa optante pelo simples nacional, pois vem destacado na NF. a CSOSN 500 – ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação.
No caso como a legislação diz que o lançamento da Nota fiscal tem que ser sob o enfoque do declarante, tenho que lançar com CST 060 ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária ou na CSOSN que esta destacado na Nota?

Desde já, agradeço.

Na aquisição por empresas PJ Lucro Real de uma empresa do Simples Nacional mercadoria que vem com a CST 07 Operação isenta da contribuição, minha duvida qual a CST usar na empresa PJ supermercado, que adquiriu a mercadoria para revenda? E quem deve recolher esta contribuição??

Acredito que isso seja um erro de preenchimento da nota fiscal por conta do seu cliente.

já peguei diversas notas fiscais com preenchimento desta maneira. Existe uma nota técnica da Fazenda que solicita que os optantes pelo Simples Nacional devam usar 99 como CST do Pis e Cofins

www.receita.pb.gov.br

Se o produto for realmente tributado você poderá tomar o crédito normalmente do produto CST 50.

Pede para o seu cliente fazer uma carta de correção alterando o código e o orienta para preencher da maneira correta da próxima vez.

Obrigada

Luis Fernando.

Solicitarei a carta de correção.

Minha duvida maior é quanto a tributação do produto, trata de:

Sorvete pote de 2L NCM 21050010 até onde eu sei seria tributado pelo cofins e pis, certo? caso positivo posso tomar o crédito se não houve o pagamento anterior???

A mercadoria é tributada pelo Pis e Cofins e como você tem saída tributada, pelo princípio da não-cumulatividade você tem direito ao crédito. Embora o seu fornecedor seja tributado pelo Simples Nacional, ele pode lhe transferir o crédito destas contribuições.

A emissão do documento fiscal dele que está incorreta.

Poderiam me tirar uma dúvida emito minha NF com CST 102 a empresa está enquadrada no Simples Nacional, hj recebi um email do cliente solicitando que emiti-se com CST 900 porque meu NCM do meu produto é isento e colocar base legal, isto está correto?

Bom dia!

Pessoal ainda fiquei em dúvida..por favor me ajudem!

Vendo mercadorias e sou do simples Nacional, sempre uso CFOP 6.102, 6.101, 5.102 ou 5.101. Nestes casos, qual a CST correta para eu destacar na minha nota de venda: 101 com permissão ou 102 sem permissão de crédito?

Boa tarde.

Por favor, gostaria de saber qual o CST deverá ser usado para o produto cujo NCM é o 2202.1000, e, também, se permite o aproveitamento de crédito de ICMS.

O fornecedor é uma indústria, optante pelo Simples Nacional.

Obs: Levando em consideração o comunicado cat 26/2015, o cliente emitirá a nota sem aplicação da Substituição Tributária.

Obrigada.

Luana.

Boa tarde a todos.

Thiago Ferreira tenho lido bastante sobre correlaçao de CST, e tem uma coisa (boba) que nao consigo entender,

na minha visao, todos os codigos sao lidos da seguinte forma

CST 010 - o primeiro 0 diz respeito a origem, o 10 diz que esse produto tem ST e que foi recolhido anteriormente... e eu vejo tb que a empresa nao é optante pelo simples nacional, esta correto?

todos os topicos que eu vejo me parecem que nao veem o mesmo que eu, pois se ele fosse SN seria 0102 ou 0101 ou 0400....


Obrigada!!

Josiane ,boa tarde!

Sempre que você vender a um contribuinte do ICMS você terá que permitir o crédito ao ICMS relativo a sua Alíquota dentro do Simples Nacional

101-codigo usado pela ME quando ela vai destacar o icms pago efetivamente no DAS
em dados adicionais , quando vende pra comercialização ou industrialização


102-codigo usado pela ME quando a operação não permite o destaque do icms pago efetivamente no DAS
em dados adicionais , quando se refere a outras operações que não sejam do codigo 103,203,300,400,500
e 900 -regras validas pra operações que não sejam comerc e industrial para o estado de SP

Boa tarde,
Gostaria de saber qual é a descrição dos codigos situção tributaria CST ref : 710,510,310, pois recebi uma NFE e os CST da nota vieram com estes codigos, desde ja agradeço a todos.

Boa tarde!

Depois de longos anos, acessei o site para fazer algumas consultas sobre ST, e resolvi ajudar.

CTS : 510 - Descrição > Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40% (quarenta por cento) - Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

CTS : 310 - Descrição > Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% (quarenta por cento) e inferior ou igual a 70% (setenta por cento) - Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

CTS : 710 - Descrição > Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante em lista de Resolução CAMEX - Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária.


Izabel Abreu
Suporte Técnico - Questor Sistemas

Pessoal, bom dia. Tenho a seguinte dúvida...uma empresa enquadrada no luco real compra uma mercadoria de uma empresa enquadrada no Simples Nacional. A mercadoria veio com CSOSN 102- tributada sem permissão de crédito. Preciso informar tanto na entrada, quanto na saída sobre a tributação do produto. Tentei pesquisar algo nos convênios, mas não acho nada esclarecedor. Alguém pode me ajudar? Obrigada.

Renata Damasceno,

É comum empresas do simples por um CST não pertinente a operação.

O csosn 102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito;

Deve ser praticado por operações entre:

a) optante pelo Simples Nacional;

b) não contribuinte do ICMS;

c) optante pelo regime normal de tributação que destina a mercadoria para ativo ou uso e consumo.

Logo no seu caso, houve um equivoco quanto a recuperação de crédito.

Se a mercadoria que comprou de fato permite o aproveitamento, solicite ao seu fornecedor a carta de correção e o valor do crédito a apropriar.

Obrigada, Adailson! Nesse caso, eu poderia solicitar uma carta de correção com CST 101?

Renata Damasceno,

Se as mercadorias forem realmente para revenda e tem como origem o CFOP 5.102/6.102 e o seu fornecedor não é beneficiário de nenhuma isenção do imposto.

Pode sim solicitar a carta de correção com a alíquota e valor do crédito de ICMS e CST.

Boa tarde pessoal,

Emendando a dúvida da Renata acima.
Temos um caso onde a empresa fornecedora é do Simples Nacional e presta serviços para um cliente do Lucro real ou presumido. As peças são faturadas e usadas para conserto dos produtos e pelo o que eu entendi deve ser utilizado o CSOSN 0102, pois está empresa do lucro real não irá comercializar estas peças, está correto utilizar o 0102?