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Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa tarde Leila,
Para que possamos lhe orientar a contento, favor informar o valor e o tipo de serviço prestado por sua empresa.
Leila Costa
Ouro DIVISÃO 1, Não Informado Mário Gilberto Barros de Melo
Boa noite
Obrigada pela ajuda. O valor do serviço foi R$50.000,00. Eu calculei os impostos de acordo com o que vc me ensinou (IRPJ : 1,20% (8,00% x 15,00%) e a CSLL : 1,08%., porém esse tomador não aceitou, disse que está errado.
O tomador reteve os impostos (PIS - 0,65% COFINS - 3,00% IR - 1,5% e CSLL - 1,00%) . Reteve tbm o INSS (3,5%).
O serviço é a construção de um galpão.
Pode me ajudar Mário?
Mário Gilberto Barros de Melo
Moderador , Sócio(a) Proprietário Boa noite Leila,
Os percentuais indicados para Você na sua consulta anterior, referem-se aos cálculos para apuração do IRPJ e CSLL devidos por sua empresa, sobre as atividades próprias da mesma.
Quando falamos de retenção de IRRF e CSRF, os percentuais são 1,50% de IRRF e CSRF 4,65% (0,65% de PIS, 3,00% de COFINS e 1,00% de CSLL) .
Porém, ao que me parece, pelo tipo de serviço prestado por sua empresa, não caberia as retenções acima indicadas.
A retenção de IRRF, esta disciplinada nos Artigos 647 e seguintes do RIR/99, Decreto 3.000/99
Já a retenção das CSRF, estão disciplinadas nos Artigos 30 e 31 da Lei 10.833/2003
Consulte o Tomador dos Serviços em que se baseia para efetuar as referidas retenções e caso queira, volte a postar as possíveis dúvidas.
Carlos Henrique de Oliveira
Prata DIVISÃO 5, Consultor(a) Tributário Nesse caso haverá retenção apenas de INSS (3,5%), caso sua empresa esteja desonerada.
Caso não seja desonerada, retenção de 11%.
Não haverá retenção de IR e CRSF (4,65%) p/ o referido serviço prestado.
Leila Costa
Ouro DIVISÃO 1, Não Informado Mário Gilberto Barros de Melo ,
Boa noite,
Mais uma vez lhe peço uma ajuda.
Meu cliente atua no ramo da construção civil, está realizando a construção de um galpão.
Veja, por favor se meu entendimento está correto:
* Para calcular o IRPJ: SE a construção for por empreitada total e houver materiais próprios que vão ser incorporados a obra, eu aplico 8% sobre a RB para depois aplicar os 15% do IRPJ, ou seja, IRPJ : 1,20% (8,00% x 15,00%)
* Se não houver aplicação de materiais, ou for empreitada parcial, eu aplico 32% sobre a Receita Bruta e depois 15% para determinar o IRPJ.
4,8% IRPJ (32% x 15%)
Está correto?
Quanto a CSLL:
* Sendo empreitada parcial aplico 2,88% (32% x 9%)
* Sendo empreitada total com materiais e mão de obra eu aplico CSLL : 1,08% (12,00% x 9,00%)
Obrigada
Sandra Antonia Franklin Brasileiro
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Boa tarde,
Tenho um cliente - cooperativa de transporte - que é Lucro Presumido, eles precisam emitir uma NF de prestação de serviços, nesta Nota Fiscal vai incidir quais impostos?
Evelin Chemim Rodrigues
Bronze DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade Bom dia,
Emiti uma nota fiscal avulsa de venda de uma prateleira de pessoa física para pessoa juridica pelo site https://tributario.sef.sc.gov.br/tax.net/tax.net.nfe/nfa_emissao.aspx. a nota foi no valor de R$ 21.840,00
A nota saiu com todos os impostos zerados!
Gostaria de saber que impostos terei que pagar sobre essa nota que emiti, e como faço isso!
Dese já muito obrigada
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Evelin,
Diego Ferreira
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde a todos,
Eu estou tentando emitir uma nota para uma empresa que fabrica mesas de sinucas e totó, ela está enquadrada no regime normal (lucro presumido) CNAE: 32.40-0-03, NCM: 99000643. Ao tirar algumas dúvidas com alguns consultores, me disseram que ela está obrigada a recolher IPI de 40%, fora o ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. ..só que eu estou muito confuso quanto ao recolhimento do IPI, será que não teria nenhum desconto ou algo meio para abaixar o valor dessa alíquota?? também não sei como é feito o cálculo e nem o recolhimento, alguém poderia me ajudar quanto a isso??
Leila Costa
Ouro DIVISÃO 1, Não Informado Mário Gilberto Barros de Melo ,
Boa noite! Venho pedir uma ajuda. Tenho um cliente que atua na construção civil - CNAE 4120400.
Ele atualmente está construindo um galpão e fornece todo o material utilizado na obra. Ele me questionou a respeito dos percentuais de presunção do Lucro Presumido, pois hoje aplico 8% em cima da receita de serviço x 15%, pois segundo ele por ser prestador de serviço deveria ser o percentual de presunção 32% e não 8% como calculo.
Essa empresa é uma sociedade empresária.
Para agravar minha dúvida, a empresa a qual meu cliente está prestando serviço retem na NF 1,5% de IR e 1,00 de CSLL.
Poderia me ajudar? devo utilizar o percentual de 8%?
Obrigada
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