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Marcio Mariano
Bronze DIVISÃO 2, Coordenador(a) Administrativo Se uma industria de SC vende um produto sujeito a ST para outra do mesmo estado ela usa o CFOP 5401 e precisa destacar e pagar ICMS normal e ICMS por ST , certo?
A empresa (de SC também nesse caso) que comprar essa mercadoria revende ela com CFOP 5405 e não paga e nem destaca mais nenhum tipo de Icms?
Se puderem me ajudar agradeço !!!
Roger Zacarin Calderaro
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Caro Marcio,
seu raciocínio está correto. Na Saída primária com o CFOP 5401 Venda de produção do estabelecimento em operação com produto sujeito ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte substituto, houve toda a incidência do ICMS normal e futuro no caso da substituição tributária, ficando sua movimentação posterior substituída.
Marcio Mariano
Bronze DIVISÃO 2, Coordenador(a) AdministrativoMuito Obrigado !!!!
Marcio Mariano
Bronze DIVISÃO 2, Coordenador(a) Administrativo Boa Tarde
continuando o assunto apartir daí nenhuma empresa pagará ICMS ?
Exemplo
Industria - vende com 5401 pga ICMS e ICMS ST
Comercio revende com 5405 e não paga nehum tipo de ICMS
O Terceiro da cadeia não vai pagar ICMS também? ( este ainda não é o consumidor final )
Aguardo
Roger Zacarin Calderaro
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Caro Marcio,
no entendimento geral sim, porém existe alguns produtos que são recolhidos o ICMS subst. mediante a uma base de calculo "projetada" pelo órgão responsável, caso essa base de calculo será ultrapassada o mesmo teria que ser recolhida a diferença de tal situação.
Danilo Sarro
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